2内部控制鉴证报告.docx

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1、内部限制鉴证报告XXX股份有限公司全体股东：我们审核了后附的XXX股份有限公司（以下简称XXX公司）管理层编制的于20XX年X月X日与财务报告相关的内部限制有效性的评价报告。一、对报告运用者和运用目的的限定本鉴证报告仅供公司年度报告披露之目的运用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为XXX公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。二、管理层的责任依据财政部颁发的企业内部限制基本规范及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部限制，并评价其有效性是XXX公司管理层的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXX公司与财务报告相关的内部

2、限制有效性独立地提出鉴证结论。我们依据中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或批阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们安排和实施鉴证工作，以对企业在全部重大方面是否保持了有效的9财务报告相关的内部限制获得合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部限制的了解，评估重大缺陷存在的风险，依据评估的风险测试和评价内部限制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们信任，我们的鉴证工作为发表看法供应了合理的基础。四、内部限制的固有局限性内部限制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发觉的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部限制变得不恰当，或降低对限制政策、程序遵循的程度，依据内部限制评价结果推想将来内部限制有效性具有肯定的风险。五、鉴证结论我们认为，XXX公司依据财政部颁发的企业内部限制基本规范及相关规范建立的与财务报告相关的内部限制于20年X月X日在全部重大方面是有效的。华普天健会计师事务所（特别一般合伙）中国北京中国注册会计师:中国注册会计师：中国注册会计师：二OXX年X月X日