4原始与申报报表差异情况说明.docx

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1、XXX股份有限公司关于原始财务报表与申报财务报表差异状况的说明【重要提示：以下提示内容在打印时必需删除请项目组与保荐机构充分沟通，如须要对合并及母公司原始财务报表与申报财务报表的差异出具鉴证报告，则适用此模板。股份公司设立之前（有限责任公司变更为股份有限公司）的原始财务报表是指公司报告期各年度供应应所属地方财政及税务部门的财务报表，该报表应包括各发起人投入股份公司的经营性资产原所在法人单位的原始财务报表；股份公司设立之后的原始财务报表是指公司报告期各年度经审计的财务报表。 蓝色科体协运用者指引，其目的是供应应运用者进一步信息，完成差异状况的说明时必需删除。 红色字为样本披露格式，i般状况下应按

2、被审计单位实际状况修改，完成差异状况的说明时，必需改为黑色宋体字。 说明中的正文字体为宋体字（数字字体为TimeSNeWROman）、正文字号为小四号，表格内字号一般为五号，行距为1.5倍，段后间距0.5行。表格的宽度和表格中的字号可依据须要变更，但最大不超过五号。表格中数字水平对齐方式一般为右对齐，垂直对齐方式一般为居中。若多数字以（半角）代替。 表格框线均为实线，最上方与最下方为1磅，表格中间实线为0.25磅，表格内表头与合计数不需加粗。一、公司基本状况公司历史沿革公司居处:公司经营范围：二、原始财务报表和申报财务报表定义（一）本差异说明中所指的原始财务报表：系本公司报送给所属地方财政及税

3、务部门的财务报表。原始合并财务报表系依据公司报送给所属地方财政及税务部门的单体财务报表基础之上编制的。（二）本差异说明中所指的申报财务报表：系本次申报材料中本公司供应的报告期内财务报表。三、财务报表的编制基础本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会20063号”）及其后续规定。本公司以持续经营为基础，依据实际发生的交易和事项，依据企业会计准则-基本准则和其他各项详细会计准则、应用指南及准则说明的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合会计准则要求的财务报表须要运用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以

4、及报告期间的收入和费用。如申报期内公司由执行原企业会计准则和企业会计制度，变更为执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会20063号”）及其后续规定,请披露“本公司自20XX年XX月义日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会20063号”）及其后续规定,本财务报表依据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则、中国证监会公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200刀10号）等的规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。由此,为有效进行原始报表与申报报表的比

5、较，清楚反映两者间存在的实际差异,公司对申报期间原始报表数据按新企业会计准则第30号一财务报表列报的相关规定进行了重新分类,并按重分类后的结果填列差异比较表中的“原始报表”.栏。“四、本公司报告期内各年度原始合并财务报表与申报合并财务报表的差异状况比较及说明项目原始合并报表申报合并报表差异资产负债全部者权益收入*1成本费用*2净利润2014年度单位：人民币万元项目原始合并报表申报合并报表差异资产负债全部者权益收入3成本费用*2净利润2013年度单位：人民币万元项目原始合并报表申报合并报表差异资产负债全部者权益收入*1成本费用*2净利润2012年度单位：人民币万元项目原始合并报表申报合并报表差异

6、资产负债2015年度I-X月单位：人民币万元全部者权益收入*1成本费用*2净利润注*1：收入中包含营业外收入、投资收益；*2：成本费用中包含资产减值损失、营业外支出、所得税费用。(二)合并财务报表差异状况说明1.2015年I-X月合并资产负债表及合并利润表的差异说明(1)【调整缘由0该调整事项影响申报财务报表科目：调减XX科目元，调增XX科目元。(2)2.2014年度合并资产负债表及合并利润表的差异说明同上3. 2013年度合并资产负债表及合并利润表的差异说明同上4. 2012年度合并资产负债表及合并利润表的差异说明同上五、本公司报告期内各年度母公司原始财务报表与申报财务报表的差异状况比较及说

7、明(一)母公司财务报表差异状况2015年度1.x月单位：人民币万元项目原始报表申报报表差异资产负债全部者权益收入*1成本费用*2净利润2014年度单位：人民币万元项目原始报表申报报表差异资产负债全部者权益收入*1成本费用*2净利润2013年度单位：人民币万元项目原始报表申报报表差异资产负债全部者权益收入字1成本费用*2净利润2012年度单位：人民币万元项目原始报表申报报表差异资产负债全部者权益收入*1成本费用*2净利润注%:收入中包含营业外收入、投资收益;*2：成本费用中包含资产减值损失、营业外支出、所得税费用。(二)母公司财务报表差异状况说明1. 2015年I-X月母公司资产负债表及利润表的差异说明(1)【调整缘由J0该调整事项影响申报财务报表科目：调减XX科目元，调增XX科目元。(2)2. 2014年度母公司资产负债表及利润表的差异说明同上3. 2013年度母公司资产负债表及利润表的差异说明同上4. 2012年度母公司资产负债表及利润表的差异说明XXX股份有限公司二OXX年XX月XX日