广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告(2024年).docx

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1、附件一:广东省省级科技支配项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目支配类别:项目担当单位:20XX年X月XXXX会计师事务所引言一、项目基本状况1项目担当单位基本状况1/项目立项基本状况12项目实施状况13单位内部财务管理制度建设及执行状况1-4二、项目预算支配及执行状况2专项经费预算支配状况2-1专项经费到位状况22专项经费拨付状况2-3专项经费运用状况2-4专项经费结余状况2-5自筹经费预算支配状况2-6自筹经费到位状况2-7自筹经费运用状况2-8自筹经费结余状况2-9三、项目经费管理和运用中存在的主要问题及建议3四、审计看法（综合评价）4五、其他须要说明的事项5审计报告报

2、告号:注协报备号:XXXXX公司：我们接受托付，对XXXXX公司担当的广东省省级科技支配项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX,课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支状况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计看法。我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技支配项目管理的相关规定、有关专项经费管理方法以及签订的广东省科技支配项目合同书为基础进行的。在审计过程中，我们结合该项目的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、项目基本状况1 .项目担当单位基本

3、状况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。2 .项目立项基本状况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：xxxx-xxxx；项目负责人：XXXXXXXXXX,身份证：XXX,科研单位：XXXXX公司;主要探讨人员：XXXXXXXXXX等；项目担当单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。3 .项目实施状况XXXX4 .单位内部财务管理制度建设及执行状况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。单位对科技经费会计核算状况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府选购）等状况。二、课题预算支配及执行状况1

4、 .专项经费预算支配状况依据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定的广东省科技支配项目合同书及XXXXX文件，确认“XXXXXXXXXX”项目专项经费人民币XXXX万元。2 .专项经费到位状况专项经费刚好足额到位，广东省科技厅、财政厅于XXXX年XX月XX日将专项经费共计人民币XX万元拨付至XXXXX公司。财政专项资金拨入的总额与预算一样。3 .专项经费拨付状况依据XXXXX公司与广东省科学技术厅签定的广东省科技支配项目合同书，本项目协作单位为XXXXX公司。XXXXX公司依据XXXXX公司签订的合作协议书的规定，在收到省财政专项经费后，于XXXX年XX月XX日将课题合作经费人民

5、币XX万元拨付至协作单位XXXXX公司。拨付的总额与预算一样。4 .专项经费运用状况经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。（1）项目经费累计支出访用状况：截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”项目专项经费支出人民币XX万兀O（2）审计支出认定状况：截止XXXX年XX月XX日，专项经费支出认定状况如下:单位（万元）开支内容批准预算数截止201X年X月X日支出应付未付后续支出净结余（一）干脆费用1、设备费2、材料费3、测试化验加工费4、燃料动力费5、差旅费6、会议费7、国际合作与沟通费8、出版/文献/信息传播/学问产权事务费9、租赁费10、人员费11、专家询问费12、其

6、它费用（二）间接费用13、间接费用注：2024年1月1日以前立项的项目，开支内容以签订的广东省科技支配项目合同中的开支内容为准。（3）仪器设备购置、运用及管理状况：该项目依据预算，购置5万元以上设备X台，5万元以下设备XX台件,设备费总计人民币XXXX元，与预算差异状况，设备运用状况状况，管理状况。序号设备名称设备型号资产登记卡号购买日期单价（元/台件）数量（台件）总价（万元）123456累计：5 .专项经费结余状况截止至XXXX年XX月XX日,XXXXXXX财政专项资金净结余=批准专项经费预算-XXXX年XX月XX日前发生的专项经费支出-XXXX年XX月XX日后发生的专项经费支出-应付未付款

7、=XX-XX-XX-XX=XX万元O6 .自筹经费预算支配状况依据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定的广东省科技支配项目合同书及XXXXX文件，确认“XXXXXXXXXX”项目自筹经费人民币XXXX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。7 .自筹经费到位状况项目自筹经费的预算金额XXX万元,截至20XX年XX月XXB实际到位自筹经费XX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。自筹经费到位金额比预算多（少）XXXX万元。8 .自筹经费运用状况经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。9 .自筹经费结

8、余状况三、项目经费管理和运用中存在的主要问题及审计看法依据有关制度规定逐项列示审计过程中发觉的问题，并提出审计建议。四、审计看法（综合评价）经审计，XXXXX公司担当的“XXXXXXXXXX”项目截至XXXX年XX月XX日，账面反映省财政科技支配拨款到位专项经费人民币XXX万元；专项经费己支出共计人民币XX万元，后续支出XXXX费人民币XX万元，审计费人民币XX万元，应付未付XXXX费人民币XX万元。我们认为，除本报告第三节所述问题外,XXXXX公司担当的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和运用符合（或基本符合）广东省科学技术厅关于省级科技支配项目管理的暂行方法、有关专项经费管理方法以及签订的广东省科技支配项目合同书的规定，项目经费的运用和支出符合目标相关原则，未发觉其他违反政策的事项，核算内容清晰，体现了单独核算、专款专用的原则。（或：我们认为，由于本报告第三节所述问题，XXXXX公司担当的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和运用不符合广东省科学技术厅关于省级科技支配项目管理的暂行方法、有关专项经费管理方法以及签订的广东省科技支配项目合同书的规定。）五、其他须要说明的事项XXXX中国注册会计师：XXXX会计师事务所中国广州中国注册会计师：二OXX年XX月XX口