2022年度《证券发行与承销》证券从业资格考试同步测试题含答案.docx

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1、2022年度证券发行与承销证券从业资格考试同步测试题含答案一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于O,且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在O日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续A、 10%,10B、 20%,10C、 10%,20D、 20%,20【参考答案】：A2、如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B3、上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近（）的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。A、五年B、三年C、两年D、

2、一年【参考答案】：D【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P243o4、金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得OoA、全国银行问同业拆借市场成员资格1年以上B、全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上C、证券交易所成员资格1年以上D、证券交易所成员资格2年以上【参考答案】：B5、拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务是为了达到（）的要求。A、人员独立B、机构独立C、资产独立

3、D、账务独立【参考答案】：A【解析】总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，因而属于人员独立的要求。6、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于OOA、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考答案】：A7、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的O以上通过。A、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【参考答案】：C【解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。8、发行人应于金融债券每次付息日

4、前O个工作日公布付息公告.最后一次付息暨兑付日前O个工作（t公布兑付公告。A、1,3B、2,5C、3,5D、2,3【参考答案】：B9、股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的O而设立公司。A、部分股份B、全部股份C、控股股份D、优先股份【参考答案】：B10、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起O个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108o11、上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）oA、证券上市当年剩余时间B、证券上市后1个完整会计年

5、度C、证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度D、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【参考答案】：C12、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应O（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作此现金流量要求）。A、不少于公司债券发行额B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券1年的利息D、不少于公司债券半年的利息【参考答案】：C【解析】本题考查现金流量要求。13、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为OOA、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【参考答案】：B14、根据香港

6、联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于O亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：C15、拟发行上市公司改组后的公司主业应突出，具有独立完整的OOA、生产经营系统B、销售渠道系统C、材料采购系统D、客户维护系统【参考答案】：A【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P77o16、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。A、15,

7、中国证监会B、15,证券交易所C、15,中国证监会和证券交易所D、10,中国证监会和证券交易所【参考答案】：D17、收购要约约定的收购期限不得少于O日，并不得超过OBoA、 20,60B、 30,60C、 30,30D、 20,30【参考答案】：B【解析】收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。18、企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于OOA、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：D19、企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着O的原则作出。A、诚信B、客观C、乐观D、审慎来源【参考答案】：D20、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司

8、，均应按O编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。A、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号B、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号C、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号D、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号【参考答案】：B【解析】掌握创业板上市招股书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P228o21、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应OOA、不少于1亿人民币B、不少于1.5亿人民币C、不少于2亿人民币D、不少于2.5

9、亿人民币【参考答案】：B【解析】考查境内上市外资股的资产总额限制，要记住以募集方式设立的公司出资总额不少于1.5亿人民币。22、贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为O年，预测期越长，预测的准确性越OOA、 36,好B、 36,差C、5-10,好D、5-10,差【参考答案】：D23、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人i持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D24、我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如（

10、）。A、地方企业债券B、重点企业债券C、金融债券D、公司债券【参考答案】：B25、资产评估报告涉及国有资产的，须经过（）、有关的主管部门核准或备案后生效。A、省级人民政府B、中国证监会发行部C、国务院有关产业部门D、国有资产管理部门【参考答案】：D【解析】资产评估报告是评估机构完成评估I作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案；该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。26、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的OOA、5%B、10%C

11、、15%D、20%【参考答案】：B27、新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，活跃业务记录可减至12个月的条件不包括()OA、上市后连续3年赢利不少于5亿港元B、会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元C、上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元D、上市时预计市值不少于5亿港元【参考答案】：A【解析】新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一，此规定可戒至12个月：会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；上一

12、个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；上市时预计市值不少于5亿港元。但须注意的是，在创业板不设立赢利要求。故A项的说法错误。28、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C29、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D【解析】内地企业在中国香港发行股票，新

13、申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%o30、辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员及OOA、持有3机）以上（含3%）股份的股东（或其法定代表人）B、持有3%以上（不含3%）股份的股东C、持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）D、持有5%以上（不含5%）股份的股东【参考答案】：C31、并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（）票为通过,并购重组委员会委员在投票时OOA、2,应当在表决票上说明理由B、3,无须在表决票上说明理由C、

14、2,无须在表决票上说明理由D、3,应当在表决票上说明理由【参考答案】：D32、重组完成后上市公司负债比率是否过大（如超过70%）,导致上市公司财务风险很高是O的关注要点。A、内幕交易B、关联交易C、持续经营能力D、债权债务处置【参考答案】：C【解析】上市公司重大资产重组的持续经营能力的关注要点有重组完成后上市公司负债比率是否过大（如超过70%）,导致上市公司财务风险很高。33、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）OA、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A34、分

15、离交易的可转换公司债券的期限OoA、最短为1年，无最长期限限制B、最短为1年，最长期限为6年C、最短为2年，无最长期限限制I）、最短为2年，最长期限为6年【参考答案】：A【解析】分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。35、发行人出现下列O情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市两年后亏损B、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C、证券上市当年累计30%以上募集资金的用途与承诺不符D、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上【参考答案】：B36、某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9.60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为1