大学银行账户管理办法.docx

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1、XXXX大学银行账户管理办法第一章总则第一条为规范学校银行账户的管理，强化资金监管，落实内控制度，确保资金安全，根据中国人民银行颁布的人民币银行结算账户管理办法和有关国家法律及财经法规，制定本办法。第二条本办法适用于学校及所属单位（以下统称单位）的银行账户管理。第三条单位银行账户（含与学校有关的经上级审核批准的独立在银行开立的银行账户）统一归口由学校计划财务处（以下简称计财处）管理。第二章账户开立、变更及撤销第四条单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户、外汇存款账户及国库零余额账户等六种。（一）基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账

2、户。（二）一般存款账户是单位因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（三）临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。（四）专用存款账户是单位按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（五）外汇存款账户是单位根据国家外汇管理的有关规定而开立的银行结算账户。（六）国库零余额账户是单位在使用财政性资金时按照财政部门规定的程序和要求在指定的代理银行开立的银行结算账户；此账户在每天清算时余额为零，故称为零余额账户。第五条学校和独立注册单位（经上级机关审批，具有独立法人资格、组织机构代码证）可根据工

3、作需要，按有关要求在银行开立银行账户，校内其它各单位不得在银行开设银行账户。第六条学校在银行开立的银行账户名称应统一称为“XXXX大学”，独立注册单位除外。第七条单位可根据需要和上级有关要求撤销银行账户。撤销时必须与开户银行核对账户金额，并将银行余额转入基本存款账户，经开户银行签署审核意见后，办理销户手续。第八条独立注册的银行账户的开立、变更、撤销，按照中华人民共和国公司法和人民币银行结算账户管理办法的有关规定自行办理。第九条单位只有基本存款账户和国库零余额账户具有开户许可证。开立其它银行账户时应出具基本存款账户的开户许可证,报上级财政部门审批。第三章账户日常管理第十条计财处应当加强银行账户的

4、日常管理，按照规定使用银行账户进行结算，并按照内控制度要求保管好银行票据、印鉴，月末及时与银行进行对账，确保银行资金安全、准确。除国库零余额账户外，其它银行存款账户应当每月及时编制银行存款余额调节表并上报分管领导审阅，对未达款项及时调整。第十一条负责资金结算的副处长或由其会同不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期核对银行存款情况，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对长时间没有对未达款项进行调整或与会计账不符的情况应当查明原因，由此引起的经济问题应当追究相关人员责任。第十二条单位和个人不得以任何理由出租、出借、出让银行账户给其他单位或个人使用，不得公款

5、私存、挪用银行资金。第十三条计财处每年应将银行对账单及银行存款余额调节表存档。第十四条单位法定代表人发生变化时应及时办理银行预留印鉴的变更，避免影响结算业务。银行预留印鉴的法定代表人印鉴和财务印鉴实行双人联管，银行票据实行登记制度及其与印鉴分离制度。第十五条办理银行转账结算业务时，实行填制票据人员和复核用印人员双人联管，严格落实银行账户管理的内控制度。第十六条计财处每年应根据银行要求对银行账户进行年检，并提供相应的年检材料；不进行年检的账户，银行将冻结账户。第十七条任何单位和个人不得将非财政资金存入国库零余额账户，当年的财政国库拨款当年核算完毕。第十八条跨年度的国库零余额账户退款，不得退到下一年度的国库零余额账户中。第十九条国库零余额账户中当天的申请额度应当于每个工作日下午15时之前在网上银行上办理完毕。第四章责任追究第二十条凡是校内各单位违反本办法的规定自行在银行开立银行账户的应及时撤销，并限期整改。第二十一条因银行账户管理不当，造成学校发生重大经济损失的，应当追究当事人的经济责任。第二十二条凡是发现出租、出借、出让银行账户的，应限期纠正，并按有关的法律、法规进行相应处理。第五章附则第二十三条本办法由学校计划财务处负责解释。第二十四条本办法自公布之日起施行。