关于进一步加强下属单位财务内部控制的意见.docx

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1、关于进一步加强下属单位财务内部控制的意见根据会计法和会计基础工作规范的要求，为加强财务内部控制，规范各下属单位会计行为，保证单位财产的安全、完整和会计资料的真实性、完整性，现就进一步加强局下属各单位财务内部控制提出如下意见：一、加强财务内部控制的措施局直属各单位均未设计财机构，继续实行总账会计交叉委派，同时建立委派总账会计定期轮岗制度。目前总账会计委派定岗为：军干所林傲男、烈士陵园袁倩、服务中心袁倩,以后年度若有人员变化，再作相应调整。二、委派总账会计的职责和工作要求1、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。认真做好部门预、决算，及时审核各种预算资金、专项资金以及各类资产的记账、对账等日常会

2、计核算工作。2、做好内部稽核工作。审查财务计划及其执行情况，稽核全部会计凭证，发现并纠正不合规的原始凭证及各种违纪行为，结算清理债券债务。3、定期检查、分析并汇报本单位年度预算的执行情况,保证按预算、有计划地使用资金。定期进行绩效评价，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的建设性意见。4、按规定划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。定期检查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理本单位财产物资的购置、调拨、变卖、报损、报废等事宜。5、定期整理归档各类会计凭证、帐册、报表及其它财务、会计资料。同时严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。三、下属单位经费支出报

3、批规定各下属单位要严格按照关于进一步加强“公务支出和公款消费”管理的通知（X财会监（2020）X号）要求，规范财务基础工作，严格控制现金使用，加强公务卡管理，正确使用公务卡结算。1、下属单位经费支出管理实行预算控制、分类审批、事前预算、事后报销的管理原则。支出费用报局分管领导审核，由局主要负责人审批。对不符合报销规定的票据，财会人员有权拒付。2、下属单位支出执行重大开支费用预算报批制度。重大开支费用（如：各类活动费、慰问费、设备购置、修缮费等，人员支出除外），单笔超过1万元的开支，要填写局下属单位重大开支经费预算审批表，报局主管科室审核，分管领导审批。重要项目安排、大额资金的使用须经局党组开会

4、研究决定。3、财政预算安排的资金必须全部实行国库集中支付制度。依法实施政府采购，严禁无预算采购。局人秘科将定期或不定期地开展内部审计工作，对各下属单位的财务管理工作进行检查。四、对单位负责人的要求L各单位负责人作为会计主体第一责任人，应支持、配合委派总账会计的工作。2、加强对财务工作的领导，自觉执行会计法，确保各项财务管理制度在本单位的贯彻执行。3、保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使会计人员违法办理会计事项。对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。4、加强对财务人员的管理，对出纳、总账会计的工作态度、敬业精神及业务水平等方面情况要加强考核，如发现违规、违纪行为应及时纠正并向主管部门汇报。以上意见，从2022年1月起执行。局下属单位重大开支经费预算审批表年月日申请单位（盖章）：申请预算金额（大写）：申请项目、使用说明和资金列支渠道1、资金名称：2、资金使用事由：3、资金列支渠道：4、其他需要说明的情况：经办人：总账会计：单位负责人：主管科室审核人：年月日分管局长批准入：年月日