大学建设工程项目全过程跟踪审计实施办法.docx
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1、XXXX大学建设工程项目全过程跟踪审计实施办法第一章总则第一条为了进一步加强基本建设管理,完善内部控制制度,提高投资效益,依据审计法、建设行业法律法规和教育部、省教育厅的有关文件规定,结合我校建设工程管理和建设项目审计的实际,制定本办法。第二条建设项目全过程跟踪审计,是指项目的实施过程中,由学校审计处对项目投资的可行性、必要性、招投标过程、造价确定、工程管理等事项进行全过程同步审计。第二章全过程跟踪审计的范围、主要内容第三条本办法所称建设项目,是指投资额在100万元以上的基建工程、装饰、修缮工程及其他项目。第四条建设项目全过程跟踪审计的主要内容(一)项目决策阶段的主要内容:1 .投资机会的可行
2、性审查;2 .项目建设的必要性审查;3 .技术与设备的可靠性研究;4 .项目规划审批手续、资金落实情况的审查。(二)项目设计阶段的主要内容:1 .项目设计的招标文件、设计合同的审查;2 .参与设计方案的会审;3 .项目施工图纸(草图)的审查;4 .审计设计概算。(三)项目招投标阶段的主要内容:1 .确定招标代理单位招标文件的审核;2 .招标代理合同的审核;3 .建设项目招标公告、招标文件的审核;4 .招标控制价的审核;5 .招标答疑文件的审核;6 .监督招投标程序的执行情况。(四)施工阶段的主要内容:1 .施工合同、其他合同(含工程分包及材料、设备供货等)的审核管理;2 .隐蔽工程的现场查验和
3、相关记录;3 .暂估(定)价材料、设备选购价格的审核;4 .项目进度款支付的审核;5 .洽商、变更签证的审核;6 .索赔费用的审核;7 .对新型建筑材料、新技术、新工艺进行市场调查与单价分析。(五)竣工结算阶段的主要内容:1 .审查竣工结算资料的完整性;2 .进行现场勘察,检查实际施工是否与竣工结算资料相符;3 .项目竣工结算初步审计;4 .项目财务决算审计。第三章全过程跟踪审计的基本程序第五条项目决策阶段的主要程序(一)项目审计组审查项目建设的必要性并列席项目的决策过程;(二)项目管理部门将决策阶段的可行性报告送交项目审计组,项目审计组提出审查意见。第六条项目设计阶段的主要程序1 .项目管理
4、部门将签署意见的设计招标文件、设计合同送项目审计组,项目审计组提出审计意见;2 .审计项目组审计设计概算并参与设计方案会审。第七条项目招投标阶段的主要程序1 .项目管理部门将拟定的招标公告、招标文件、评标办法送项目审计组;2 .项目审计组提出审计意见,反馈给项目管理部门及校招投标办公室,由校招投标办公室或项目主管部门组织有关部门讨论后,报分管领导和校主要领导;3 .项目管理部门根据校领导的批示,对招标文件进行进一步的完善后,报校招标投标管理办公室或连云港市招标投标管理办公室批准后,开展招投标工作。第八条项目施工阶段的主要程序1 .施工合同审计项目管理部门将草拟的施工合同送交项目审计组,项目审计
5、组提出审计意见,项目管理部门根据审计意见,对施工合同进行完善,签订正式合同。2 .隐蔽工程审计项目管理部门应在工程隐蔽前2天书面通知项目审计组参与工程隐蔽前的审核或确认。隐蔽工程的记录,应由建设项目管理部门、施工单位、监理单位和项目审计组四方现场签认,否则,审计时不予认可。3 .大宗材料设备采购审计(1)建设施工过程中需要甲、乙双方确认价格的材料和设备,在采购或招标采购前,项目管理部门应及时向项目审计组提供产品名称、规格、性能指标、暂估价格等资料;(2)项目审计组对上述资料进行综合评估,并参与材料设备的考察和采购招投标;(3)项目审计组经考察和市场询价后,提出该材料设备的建议价格和相关意见;(
6、4)项目管理部门根据审计意见,在校招投标管理办公室组织下进行相应材料设备的招投标或项目管理部门组织施工方进行商务谈判。4 .项目进度款审计由施工单位提交按合同约定拨付项目进度款支付申请;经监理公司及项目管理部门审核并提出复核意见;交项目审计组审计,项目审计组提出审计意见;项目管理部门根据审计意见,提请学校财务部门支付进度款。5 .项目洽商、变更审计(1)由主张单位或部门以书面形式提出洽商、变更要求,同时提交有关变更费用的书面材料,并附变更费用预算书;(2)项目管理部门对主张单位或部门提出的洽商、变更申请进行审核;基建及维修等项目还应严格执行学校有关基建维修工程变更及签证管理办法;(3)项目审计
7、组对洽商、变更费用进行审计,并提出审计意见,项目管理部门根据审计意见,签署正式的变更签证单,作为工程结算依据;6 .项目索赔费用审计(1)施工单位在索赔事项发生后28天内提交“索赔申请报告书”和有关损失费用的书面材料;(2)监理公司对施工单位提交的报告进行审核,提出审核意见;(3)项目管理部门对施工单位提交的报告进行审核,提出审核意见;(4)项目审计组进行审计,提出审计意见;(5)项目管理部门根据审计意见,按照省市建设工程造价管理的相关规定,与施工方落实索赔金额,作为结算依据。第九条项目竣工结算阶段的主要程序1 .项目管理部门在对施工单位竣工结算报告和完整的竣工结算资料初审后送审计处;2 .审
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