02年与07年内控指引修改参照表.docx

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1、1.带格式的：K出品示r-r带格式的：突出显示2007年第6号第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部限制，防范金融风险，保障银行体系平安稳健运行，依据J中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。其次条内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的动态过程和机制。第三条商业银行内部限制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。（三）确保风险管理体系的有效性。（四）确保业务记录、财务信息

2、和其他管理信息的刚好、真实和完整。第四条商业银行内部限制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部限制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖全部的部门和岗位，并由全体人员参加，任何决策或操作均应当有案可查。（二）内部限制应当以防范风险、审慎2002-09-18第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部限制，防范金融风险，保障银行体系平安稳健运行，依据J中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。其次条内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的

3、动态过程和机制。第三条商业银行内部限制的目标：-）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；三）确保风险管理体系的有效性（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的刚好、真实和完整。第四条商业银行内部限制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部限制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，茯盖全部的部门和岗位，并由全体人员参加，任何决策或操作均应当有案可查。（一）内部限制应当以防范风险、审慎经营为动身点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。）内部限制应当具有高度

4、的权威性，任何人不得拥有不受内部限制约束的权力，内部限制存在的问题应当能够得到刚好反馈和订正。（四）内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门，并有干脆向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条内部限制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部限制的目标。其次章内部限制的基本要求第六条内部限制应当包括以下要素：（一）内部限制环境。（二）风险识别与评估。（）内部限制措施。（四）信息沟通与反馈。（五）监督评价与订正。第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清楚的组织结构，为内部限制的有效性供应必要的前提条件。第

5、八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分相识自身对内部限制所担经营为动身点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部限制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部限制约束的权力，内部限制存在的问题应当能够得到刚好反饿和订正。（四）内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门，并有干脆向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条内部限制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部限制的目标。其次章内部限制的基本要求第六条内部限制应当包括以下要素：（一）内部限制环境；（二）风险识别与评估：（三

6、）内部限制措施；（四）信息沟通与反馈：（五）监督评价与订正。第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清楚的组织结构，为内部限制的有效性供应必要的前提条件。第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分相识自身对内部限制所担当的责任。董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部限制体系：负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行状况：负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层实行必要措施识别、计量、监测并限制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估。监事会

7、负责监督董事会、高级管理层完善内部限制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部限制职责：负责要求董事、董事长及高级管理人员订正其损害商业银行利益的行为并陈督执行。高级管理层负责制定内部限制政策，对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并限制风险的程序和措施：负责建立和完善内部组织机构，保证内部限制的各项职资得到有效照行。第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部限制文化，从而创建全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的特地部门，负责具体制定并实施识别、计量、

8、监测和限制风险的制度、程序和当的责任。，事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部限制的有效性进行监督；董事会应当就内部限制的有效性定期与管理层进行探讨，刚好市行管理层、审计机构和监管部门供应的内部限制评估报告，督促管理层落实整改措施。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和贡任明确、报告关系清楚的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部限制，实行措施订正内部限制存在的问题.监事会在实施财务监督的同时,负责对商业银行遵遵守法律律规定的状况以及董

9、事会、管理层履行职责的状况进行监督，要求董事会、管理层订正损害银行利益的行为。带格式的：突出显示第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部限制文化.从而创建全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的特地部门，负责具体制定并实旅识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和带格式的：突出显示方法，以确保风险管理和经营目标的实现。第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流淌性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。第十二条商业银行应当对各项业务制定全面、系统、

10、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施.第十四条商业银行应当建立内部限制的评价制度，对内部限制的制度建设、执行状况定期进行回顾和检讨，并依据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变更进行修订和完善。第十五条商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分别、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自确定。第十六条商业银行应当依据不同的工

11、作岗位及其性质，给予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明方法，以确保风险管理和经营目标的实现。第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流淌性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。第十二条商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，愚开因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施0第十四条商业银行应当建立内部限制的

12、评价制度，对内部限制的制度建设、执行状况定期进行回顾和检讨，并依据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变更进行修订和完善。第十五条商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分别、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自确定。第十六条商业银行应当依据不同的工作岗位及其性废，给予其相应的职贲和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明Iliff格式的：突出显示1带格式的：突出显示/带格式的：突出显东I带格式的：突出显东和清楚的报告关系。商业银行应当明确关键岗位及其限制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人

13、员轮换和强制休假制度。第十七条商业银行应当依据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理实力、地区经济和业务发展须要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并实行书面形式。第十八条商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和监控。下级机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。第十九条商业银行应当建立有效的核对、监限制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产刚好进行盘点，对柜台办理的业务实行且核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行状况进行监控。其次

14、十条商业银行应当依据规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案.妥当保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。其次十一条.商业银行应当建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事务或紧急状况发生时，应依据应急预案刚好做出应急处置，以预防或削减可能造成的损失，确保业务持续开展。和清楚的报告关系。商业银行应当明确关键岗位及其限制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。第十七条商业银行应当依据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理实力、地区经济环境和业务发展须要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并实行书面形式。第十

15、八条商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构寞施有效的管理和.限制.下线机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。第十九条商业银行应当建立有效的核对、监限制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产刚好进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行状况进行监控。其次十条商业银行应当依据规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥当保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。其次十一条商业银行应当建立有效的应急制预塞度，并定期进行测试。车各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急状况时，应急措施应当刚好、有其次十二条商业银行应当设立独立的效，确保各类数据信息的平安和完整。法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、其次十二条商业银行应当设立独立的授信的法律事务，制定和审合法律文本，对法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、新业务的推出进行法律论证，确保各项业务授佶的法律事务，制定和审查法律文本，对的合法和有效。新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务其次十三条商业银行应当实现业务操的合法和有次维护银行的合法权益。