财务报表格审计审计小结.docx
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1、财务报表审计审计小结XXXX有限责任公司2019年12月31日审计小结索引号:A15XXXX工程有限责任公司审计小结责任人签名(手签)日期编制人(项目负责经理):蒋凡复核人(项目合伙人):程斌项目质量控制复核人:黄玲TOCol-3hzu一、被审计单位简介及其经营情况1二、审计业务范围及约定2三、独立性2四、评估的财务报表层次的重大错报风险及总体应对措施3五、审计计划执行情况及修改原因3六、重新评估企业的内部控制有效性和舞弊风险4七、重大事项概要4八、重大的会计事项和审计事项4九、利用专家的工作6十、已审财务报表分析6十一、审计识别出的错报汇总及评价7十二、重要性水平的再评估8十三、对关联方及关
2、联方交易的结论8十四、基于持续经营假设的考虑8十五、对期后事项形成的结论9十六、财务报表审计结论9十七、提请下年度审计关注事项9附件:10一、被审计单位简介及其经营情况1、被审计单位所属行业、产品及实际控制人情况XXXX工程有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”),原名西安达源工贸有限责任公司,于2002年5月24日成立,成立时注册资本100万元,实收资本100万元。2009年2月20日。经股东会决议,由原来三家股东变更为两家,即XX盛源石油工程技术有限公司和XX工程技术有限公司,2009年6月19日,XX盛源石油工程技术有限公司利XX工程技术有限公司将其持有的公司全部股权转让给四川XX实
3、业开发总公司。2009年7月20日本公司更名为XXXX管具有限公司。根据本公司2010年第十次股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本(实收资本)人民币400万元,变更后注册资本(实收资本)为500万元,由股东四川XX实业开发总公司增资。2010年7月,本公司更名为XXXX工程有限责任公司。2011年7月2日,经股东会决定,本公司申请增加注册资本(实收资本)人民币1500万元,变更后注册资本(实收资本)为2000万元,由股东四川XX实业开发总公司增资。2015年12月15日,经股东会决定,本公司申请增加注册资本(实收资本)人民币3000万元,变更后注册资本(实收资本)为5000万元,
4、由股东四川XX实业开发总公司增资。2016年7月25日,本公司取得新的营业执照,统一社会信用代码:9*C住所:西安市凤城三路富丽园小区17栋1801-1806室;法定代表人:赵志越。2019年4月Ie)日,本公司取得新的营业执照,统一社会信用代码:9*C:住所:西安经济技术开发区常青一路一号华瑞国际23层;法定代表人:周永平。2、被审计单位控股子公司及合营、联营企业被审计单位的子公司、合营企业和联营企业情况以及被审计单位合并报表的合并范围:被投资单位名称业务性质注册资本实际投资额投资比例(%)实质控制比例()是否合并无重点说明:交叉持股、合并范围变化等情况3、被审计单位的经营范围和主要经营业务
5、本公司经营范围:特许经营项目:天然气、烧碱的批发(不含剧毒、易制爆危险化学品,无储存场所)(危险化学品经营许可证有效期至2019年5月8日);道路普通货物运输;物业管理;建筑工程施工:劳保用品的生产;野营房制造;环境工程设计与施工:(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可展开经营活动)一般经营项目:为石油、天然气、地热井、水井及其他矿产的勘探、开采提供工程技术服务;工艺技术研究与应用开发;石油专用设备、工具及配件制造、维修、租赁、销售;钻采配件、汽车配件(不含总成)、化工产品(易燃易爆危险品除外);润滑油、仪器仪表、五金交电、橡胶制品、有色金属及建材、机电产品、劳保用品、消防器材、办公用品的
6、销售;非生产性废金属、非生产性废金属再生资源的回收、销售(不含报废汽车、危险废弃物及医疗废弃物的回收、销售)(仅限分支机构经营);酒店管理;油气田工程、土石方工程、道路工程的技术服务;包装材料、钢材、塑料制品、针纺织品、焊接材料、围布及篷布、内燃机及拖拉机的配件销售。(上述经营范围中凡涉及许可项目的,凭许可证明文件、证件在有效期内经营;未经许可不得经营)XXXX公司主要从事钻井工程、油气田清洁生产服务、新能源服务、钻前工程、物资贸易、机加修造等。二、审计业务范围及约定1、审计约定的范围根据与被审计单位签订的财务报表审计业务委托书内容(详见B2),本次审计需出具:A、单体2019年度财务报表审计
7、报告。2、按约定审计范围的执行情况审计范围按约定书执行,审计范围未扩大、未受到限制。3、审计报告的用途:投资者使用4、所依据的会计准则和审计准则中国企业会计准则三、独立性【根据职业道德守则和事务所有关规定,说明项目组成员在形式上、实质上是否均独立于审计客户,没有任何关联关系】签发审计报告的注册会计师在形式上、实质上完全独立于被审计单位,且没有任何关联关系。1、项目组成员独立性声明:详见A142、被审计单位治理层(董事会或审计委员会)与注册会计师就年度审计进行的沟通记录中涉及独立性的书面确认:详见A25四、评估的财务报表层次的重大错报风险及总体应对措施审计计划所识别的重大风险、其对财务报表审计策
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