记账实操-账无忧结转生产成本的操作手册.docx

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1、财税做账会计实操文库记账实操-账无忧结转生产成本的操作手册一、介绍月末，生产型企业需要结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务。结转生产成本的凭证为：借：库存商品贷：生产成本。账无忧期末结账模块可智能结转生产成本，生成相关凭证和结转表，减少会计人员的工作量。由于系统没有真实的生产经营数据，只能依赖主营业务收入金额来预计总的生产成本，生成的结转生产成本凭证可能会和实际生产经营数据有偏差，结转生产成本的数据支持手动调整。二、如何使用结转生产成本需要先设置结转生产成本的科目和预计结转成本的金额，设置完成后再选择统计本期销售数据的方法，系统会根据选择的统计方法倒算出商品需要结转的生产成本金额

2、，最后生成凭证即可。金蝶记账软件安装维护服务联系QQ：1744828228.（一）设置进账簿后点击【结账】菜单，进入结账界面后，点击【结转生产成本】模块的【生成凭证】按钮，进入结转生产成本的设置界面，需设置账套中使用的库存商品科目、生产成本科目、主营业务收入科目，系统会自动根据主营业务收入科目本期贷方发生额乘以预计成本结转百分比算出”预计结转成本”的金额。因为系统并没有完整的生产数据，企业一般会根据以往的经验，按照主营业务收入的一定比例结转生产成本。目前系统默认主营业务收入的80%来算出预计结转成本金额，也可根据企业实际情况修改结转比例或直接手动录入预计结转成本的金额，然后点击【下一步】。（二

3、）本期销售统计设置完成后，进入本期销售统计界面。因为系统没有完整的生产数据，所以只能按销售的商品数据来倒算本期需完工的库存商品数量，本月完工产品数量=本月销售数量-期初库存数量，本期完工产品数量也可以手工录入。其中期初库存数据取数于“库存商品对应科目期末余额，有做数量核算，则取数于数量金额总账的余额。本期销售数据统计现有以下三种统计方式（按主营业务收入统计、按销项发票统计和按影像销量统计)，可选择其中一种,或手动录入本期完工成本数量。1 .按照主营业务收入统计(1)说明选择按主营业务收入统计，需要满足以下要求：主营业务收入科目和库存商品科目都开启存货辅助核算和数量核算，符合该条件的情况下，选择

4、此方式系统会自动计算出数据。注：不满足该条件，则无法使用此方式统计本期销售数据,需选择其他方式或手动录入本期完工数量。在本期销售统计界面，鼠标移动到右上方的【本期销售统计】按钮处，选择【按主营业务收入统计】后，即可在界面上看到系统按此方法统计到的本期销售数据以及计算出的本期完工数和结转生产成本的金额。注意：选择按主营业务收入统计后，界面上显示的本期销售数据来源于数量金额总账中主营业务收入的本期贷方发生额。2 .按销项发票统计(1)说明选择按销项发票统计，需要满足以下要求：账套中【智能记账】一【销项票】界面，需要有开票日期是本期的销项发票，并且销项发票界面上显示有发票商品明细和数量。在本期销售统

5、计界面，鼠标移动到右上方的【本期销售统计】按钮处，点击【按销项发票出库统计】，会跳转到【当期销项发票出库统计】界面，如果有不需要结转的发票明细，可点击是否结转成本按钮置灰后则设置为不需要结转，然后点击【下一步匹配发票商品】，到【未匹配】界面，如果系统已存在对应商品科目，鼠标移动到【重新匹配】按钮右边的倒三角符号点击【匹配规则】按钮，在商品匹配规则弹窗中可选择是否区分规格型号或单位来匹配系统中已有的商品名称，设置完成后点击【确定】按钮，然后点击【重新匹配】(如果是发票明细和系统中的商品名称不一样,但是代表同一个商品时,需手动选择编码匹配),系统则会根据选择的匹配规则来重新将发票商品和做账商品做匹

6、配；如果发票明细是系统中做账暂时还没有新增的商品科目，需要系统自动新增这些科目，同理可先设置好【商品生成规则】后，再点击【生成系统商品】确认匹配信息无误后点击【保存】按钮，再点击【下一步】，则会回到结转成本界面，将发票的数据带入填写到本期销售数据，算出本期完工数。注意：选择按销项发票统计后，界面上显示的本期销售数据来源于【销项票】中本期发票上的数据。3 .按影像销量统计(1)说明在本期销售统计界面，鼠标移动到右上方的【本期销售统计】按钮处，选择按影像销量统计，需满足要求：账套中【智能记账】T【理票据】界面上传了开票日期是本月的销项发票且指定了销项票据模板并获取了商品明细。(2)具体操作点击【按

7、影像销量统计】，会带出符合以上要求的影像发票明细，点击【下一步匹配发票商品】，到【未匹配】界面，如果系统已存在对应商品科目，鼠标移动到【重新匹配】按钮右边的倒三角符号点击【匹配规则】按钮，在商品匹配规则弹窗中可选择是否区分规格型号或单位来匹配系统中已有的商品名称,设置完成后点击【确定】按钮，然后点击【重新匹配】（如果是发票明细和系统中的商品名称不一样，但是代表同一个商品时，需手动选择编码匹配），系统则会根据选择的匹配规则来重新将发票商品和做账商品做匹配；如果发票明细是系统中做账暂时还没有新增的商品科目，需要系统自动新增这些科目，同理可先设置好【商品生成规则】后，再点击【生成系统商品】。确认匹配

8、信息无误后点击【保存】按钮,再点击【下一步】，则会回到结转成本界面，将发票的数据带入填写到本期销售数据，算出本期完工数。注意：选择按影像销量统计后，界面上显示的本期销售数据来源于【理票据】本期销项发票上的数据。（三）生成凭证1.生成凭证确认本期完工数量无误的情况下点击【生成凭证】按钮即可生成凭证。2.查看凭证数据操作完成后可以在结账界面查看凭证数据和结转表数据,点击【查看凭证】按钮即可查看凭证，点击【查看结转表】按钮即可查看具体的结转数据。3.数据来源均以下面截图中第二行1405-002商品为例计算。(1)本月完工产品数量计算公式：本月完工产品数量=本期销售数量-库存数量，例：本期完工数量=2

9、-0=2。(2)本期完工产值计算公式：本期完工产值=完工数量*本期销售单价，例：本期完工产值=2*750=1500。（3）本期完工产值百分比计算公式：本期完工产值百分比=本期完工产值/产值总数，例：本期完工产值百分比=1500122000=1.229508%o（4）单项结转生产成本实际业务场景中不同产品的生产成本组成比不完全相同，点击蓝色字体生产成本金额可手工调整。计算公式单项结转生产成本=总预计结转成本*单项本期完工产值百分比，例：单项结转生产成本=74090.09*1.229508%=910.94;如有多个生产成本则单个生产成本计算公式为：单项结转基本（辅助）生产成本=（本期基本（辅助）生

10、产成本总余额/本期生产成本总余额）*单项结转生产成本。例：400101科目单项结转基本生产成本=71,956.83/74,056.83*910.94=885.11o(5)单项成本单价计算公式：单项成本单价=单项结转生产成本/本期完工数量，例：单项成本单价二910.94/2=455.47。(6)期末结存数量计算公式：期末结存数量=库存数量-本期销售数量+本期完工数量，例：期末结存数量=0-2+2=00(7)期末结存单价计算公式：期末结存单价=(库存金额+结转成本)/(库存数量+本期完工数量)，例：期末结存单价二(0910.94)/(0+2)=455.47o(8)期末结存金额计算公式：期末结存金额

11、=期末结存单价*期末结存数量，例：期末结存金额=455.47*0=0。(9)销售毛利润计算公式：销售毛利润=(本期销售金额-本期销售数量*成本单价)/本期销售金额，例：销售毛利润=(1500-2*455.47)1500=39.27%o(四)生产成本结转表1 .打印生产成本结转表生成凭证后，在结转生产成本模块点击【查看结转表】，进入结转表界面，右上角点击【打印】，进入打印预览界面，纸张尺寸选择实际使用的纸张大小，缩放建议选择适应纸张大小，预览效果无误后点击【打印】按钮即可。2 .导出生产成本结转表在结转生产成本模块点击【查看结转表】，进入结转表界面，右上角点击【导出】即可导出表格格式的结转表数据。