会计实操-财管计算公式.docx

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1、财税做账会计实操文库会计实操-财管计算公式L营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产2、营运资本配置比率=营运资本流动资产3、流动比率=流动资产流动负债4、速动比率=速动资产流动负债5、现金比率=货币资金流动负债6、现金流量比率=经营活动现金流量净额流动负债7、资产负债率=总负债总资产8、产权比率=总负债股东权益9、权益乘数=总资产股东权益10、长期资本负债率=长期负债长期资本二非流动负债 俳流动负债+股东权益）11、利息保障倍数=息税前利润利息支出=（净利润+利息 费用+所得税费用）利息支出12、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额利息 支出13、现金流量与负债比率=经营活动现

2、金流量净额负债总 额14、应收账款周转率二营业收入平均应收账款15、应收账款周转天数=365（营业收入+平均应收账款）16、应收账款与收入比=平均应收账款营业收入 17、存货周转率=营业收入（或营业成本）存货18、存货周转天数=365:（营业收入或营业成本:平均存货） 19、存货与收入比二平均存货营业收入20、总资产周转率二营业收入总资产21、总资产周转天数二各项资产周转天数22、总资产与营业收入比=各项资产与营业收入比23、营业净利率=净利润+营业收入24、总资产净利率=净利润总资产25、权益净利率二净利润！股东权益26、市盈率=每股市价+每股收益27、每股收益二（净利润-优先股股息）流通在

3、外普通股加权平均股数28、市净率二每股市价每股净资产29、每股净资产=普通股股东权益流通在外普通股股数30、市销率=每股市价+每股营业收入31、每股营业收入=营业收入-流通在外普通股加权平均32、权益净利率=营业净利率X总资产周转次数X权益乘数33、净经营资产=净负债+股东权益=经营资产-经营负债= 经营营运资本+净经营性长期资产34、净负债=金融负债-金融资产35、经营现金流量;实体现金流量二自由现金流量=金融现金 流量;融资现金流量36、营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧摊销营业现金净流量;营业现金毛流量-经营营运资本增加实体现金流量;税后经营净利润+折1与摊销-经营营运资本 增加-资本

4、支出:税后经营净利润-净经营资产的增加37、金融现金流量二债务现金流量+股权现金流量债务现金流量=税后利息费用-净负债增加股权现金流量二股利分配-股权资本净增加二净利润-所有者 权益的增加二实体现金流量-债务现金流量38、净财务杠杆=净负债股东权益39、净经营资产周转率=营业收入:净经营资产40、税后经营净利率=税后经营净利润:营业收入41、净经营资产净利率=税后经营净利润:净经营资产42、权益净利率=净经营资产净利率+（净经营资产净利率- 税后利息率）x净财务杠杆=净经营资产净利率+经营差异率 X争财务杠杆=净经营资产净利率+杠杆贡献率43、融资总需求=净经营资产的增加=预期的净经营资产基

5、期的净经营资产二增加的营业收入X净经营资产销售百分比 基期的净经营资产X营业收入增长率44、可动用金融资产=基期的金融资产-预计拟持有的金融资产45、增加的留存收益;预计营业收入X预计营业净利率X预 计利润留存率46、外部融资额=融资总需求-可动用的金融资产-增加留存 收益47、内含增长率的定义法：求出的g即内含报酬率 净经营资产销售百分比-（l+g）gx预计营业净利率X预计利 润留存率=O48、内含增长率的公式法：内含增长率=（预计营业净利率X预计净经营资产周转率X预 计利润留存率H（I-预计营业净利率X预计净经营资产周转 率X预计利润留存率）49、根据期初权益计算可持续增长率：可持续增长率=本期留存收益的增加期初股东权益=营业 净利率X总资产周转率X期末总资产期初权益乘数X利润留 存率50、根据期末权益计算可持续增长率：可持续增长率=留存收益的增加 （期末股东权益-留存收益 的增加）=（权益净利率X利润留存率）Q-权益净利率X利润 留存率二（营业净利率X总资产周转率X权益乘数X利润留存 率）（1-分子）