交接实操-从事务所接外账回来自已记账财务要交接哪些资料.docx

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1、财税做账会计实操文库交接实操-从事务所接外账回来自已记账，财务要交接哪些资料一、纸质材料1、会计凭证2、总账3、明细账4、资产负债表、利润表、现金流量表5、科目余额表6、电子营业执照（早期注册的公司有）7、银行回单卡或者回单打印账号和密码8、营业执照9、公司章程复印件10、基本存款账户信息表（开户许可证）11、发票章等印章12、金税盘/税控盘ukey13、空白发票二、电子版材料1.电子税务局登陆密码2、个税申报密码3、开票软件登陆密码和口令4、社保账号密码，接收验证码的手机号5、医保登陆账号密码6、公积金登陆账号、经办人和身份证号码、接收验证码的手机号7、工商年报登陆联络员姓名、身份证号码、手

2、机号8、每月个税申报表综合所得申报9、最后一个月的个税内人员信息列表10、增值税、企业所得税、印花税等申报表11、账套数据及最近一期的EXCe1.格式科目余额明细表和代账公司具体交接流程，及要交接哪些东西？有什么需要注意的？一、交接资料1.有关账号和密码:a电子税务局申报密码b开票软件登录密码c.个税密码申报人员工资身份证号联系电话2 .有关会计资料：a.会计凭证b.账期总账、明细账、现金日记账、银行日记账）电子版总账，明细账c.科目余额表，凭证汇总表d.纳税申报表，月度、季度报表（20XX.12财报）年检报表3 .有关票据：进项，销项，费用单据4 .有关税控：税盘，数据线，发票领购簿，空白票

3、，电子发票PDF,作废红冲发票5 .有关章：公章，发票章等6 .有关工商：a.工商年报（2.已涵盖）b营业执照，开户许可证复印件，公司章程c变更证明（原件）7 .有关银行：历史对账单六大注意事项:1.检查代账公司是否有账（有的只报税就算了，完全没账）；2 .挑着抽查几个月的纳税申报表和账,看收入和税是否吻合;3 .检查凭证后是否有附件单据;4 .科目余额表余额有无科目余额异常，特别是最后一个月的银行余额是否对的上；5 .一定要有交接清单，所有交接项目都检查打钩签名盖章,明确责任分割；6 .办税人、会计、领票人信息，都要在税局那边更换。会计交接清单月份表：一、公司开业以来的第一个月至接账月份每一

4、个月的记账凭证二、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的利润表三、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的资产负债表四、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的国税申报表五、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的地税综合申报表六、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的个人所得税明细申报表”季报表：企业所得税无论是查账征收还是核定征收公司开业以来的第一个季度至接账季度企业所得税报表企业所得税税率是多少年报表：一、账务指标报表二、印花税申报表三、年报企业所得税清算汇缴”四、年检工商年检表报税系统软件及报税光盘、报税卡、报税U盘扩展资料：1、交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交

5、接前，必须做好以下准备工作:已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。会计机构负责人（会讨主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。2、移交点收。移交人员离职前，必须将本

6、人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺,接替人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相

7、符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。3、专人负责监交。对监交的具体要求是:一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。4.交接后的有关事宜。会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和t人的职务、姓名，移交清册页数以

8、及需要说明的问题和意见等。接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接，内容完整。移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执T分，存档（分。注意事项:第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。会计工作交接完毕后，必须在移交清单上签名或盖章的人有监交人移交人接交人内

9、容：1.每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后再做账），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加（城建税,教育费附加等）由当地税务机关决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷：本年利润。第二笔分录借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。