公司费用报销管理制度.docx

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1、公司费用报销管理制度第一章总则2第二章费用报销制度及流程2第三章借款标准及流程6第四章费用审批管理7第五章附则.8第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费.市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿斐、客情斐等.第三条：本制度适用公司各部门.第二St费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1.报梢人应取得真实合法的原始凭证(1)、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效.(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；(3)、邮政、银行、铁路系统

2、的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真嬲别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供的直询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的5%);对于既没发票，也没收据的,一律不予报销；第五条：费用报销单短写及票据粘贴要求：1.报稻单据填写应力求整洁美观，不W三涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销幽口祜贴单之外（票据过大时应按报俏单大小折蜃好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的

3、粘贴单上，整份报销单各部分停度应尽量保m；4、若报销票据面积大小相同或I团以（如车票等），需有层次序列张贴；5、报稻单据金额、类型相同的（如车票等）,应尽量祜贴在一块，并按金额大小其例；6.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢第或签字号填写；8、报倘单据各项目应填写完整，大用金额要一致，并经部门短导批准才有效；报倘单提不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金颔与填写金额不符，财务不予报销.9、有实物的报销单据须由蛉收入钻收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面

4、需有部门主管签字确认；第六条：在一个预箕期内（一个月）,业务员各项整用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算部分不予报销.第七条：笠用报销基本流程：经办人填写报销单部门负责人审批会计主管审I一f1/快报浦凭证出纳审核并付款财务负责人审批E总经理审批第八条：报销时间的具体规定1.为了提高施用报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将魏用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理.2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报俏，视自动放弃.第九条：差旅赛报销1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅贽、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销

5、，超出标准部分自行承担.2、出差补贴及标准职位区域项目TS员工理息监省外住宿标准100120150交通荽火车硬座飞机经济火车侬飞偃济仓伙车硬座客情赛305080成都郊县住宿标准80100120交逋袋公交车公有公交车客情空2030502.1、 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予?限，超出标准部分自行承担.2.2、 出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待赛,回来后余协申请手续.2.3、 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.2.4、 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具.2.5、 部门经理以下（含部门经理

6、）出差确需乘坐飞机的，一律先申请,经总经理批准后方可黍坐飞机.2.6、 到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得黍坐出租车，应乘坐公交汽车.因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面物注明时间、起止地点及事由.2.7、 住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅空土4标准间住宿标准2.8、 出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿我,站上住宿票送用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的用2.9、 报销差旅芟必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪

7、用公款处理。第十条：办公用费用肾理1,办公费用包括印刷各种帐表、打E睇.办公用品、第墨、印制名片、邮寄、书报等赛用.各部门总监对所属单位发生的办公费负责,经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任.2.办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负友采购、印刷.3、各部门工作所常用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制.4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、各部门所需购置的办公用品,统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门笠用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私

8、用.7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢用的隔,工作变动时，必须办理移交手续,如有遗失，照价赔偿.8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等.2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，嫡事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏.参与8楼舌动的人员中（忌经理除外），以最高级另励人员为报俏申谙人，不得指定下级人员提出申请并自己审批报俏.3、招待班发票日期栏痴填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方

9、陪同人员等信息.4、其它公招待客人一律个人承担,第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽次乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容.2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；第十三条：通讯费1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制总监通信费用及高限额是300元/月业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担；2.报销人员在进行话及报销时，必须提

10、供正规的、实名通信缴送发票，充值卡发票一律视为无效发票；3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不使用公司电话另作他用.第十四条：配送费用1.配送费用包括：送货车辆的通行费、停车题、燃料费等；外叫人力车、机动车到用；鹿佣假运工人工费用以及其他有关仓储支出等.2、由于配送法用受俏售情况影响较大，公司对配送费用依掴俏售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效解氐配送费用.3、长期外叫车辆应签订合同,预收一定数量的押金，并交公司财务部备案.4、自苕货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附配送费用明细表、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据

11、.5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上做客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流枇准，同时备案后，方可报销送货费用；报梢时需提供配送法用明细表“、送货单”；7、计划物流因工作确需雇佣股运电以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行.第十六条：培训费1.培训班用由行政部统一进行预立统一管理、统一安排,2 .费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训阻划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门.3 .费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用.第十七条：会议费1.各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，

12、详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附”会议邀请函，经部门负责人核实、息经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续.2 .参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3 .会议结束后5日内搦赃办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函。第十八条：仓库、办公室租赁费、水电费、社保等固定贽用，由行政部根据真实合法单据申请报俏.第十九条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理.第三章借款标准及流程第二十条：借款标准1,员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其

13、1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未址偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保,方能办理手续，若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任.3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借据未办理报情手续或未还清欠款的不得再借.4,员工完结事务后，在报梢时扣回借款，交回剩余现金.因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回.5.单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前TS知出纳备款。第二十一条：借款流程借款人填

14、马借款单部门负责人审批会计主管审核报审凭证财务负责人审批第四章费用审批管理第二十条：费用审批省理1,公司所有货而资金收付审批权限属公司总经理.2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据.有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续.3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围.4.货币资金支付的批准方式为书面形式.5、公司对货币资金支付的审批建立以谁批准、谁负责为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反

15、公司财务制度的规定而批准支付的单据，各*自应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带贡任。6、报销人徇私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，原退回违规报俏金额外，同时对报梢人予以违规报倘金额1-5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理.7、审核人.审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款.8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任,按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还.9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规趟,是否经过有效批准，所附单抿是否合法合规等对符合要求的报俏单胆应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由.10、出纳收