项目部财务管理办法.docx

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1、项目部财务管理办法（一）、费用报销制度1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2、费用报销单填写及票据粘贴要求：报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改：报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于差旅费管理制度讥4、办公班报销由综合办负责统一采购报销。5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经商务经理批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经商务经理同意后方能开支。6、费用报销审批基本流程

2、:7、其他说明：凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单M纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。（二）、材料、办公物资财务管理制度1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，旦必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，商务经理、项目经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财

3、务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位”发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务：同时根据入、出库单登记材料明细账

4、簿：并坚持每周最少一次与财务账涉核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。3、项目办采购或F1.有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。（三）、机械设备财务管理制度机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作于（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求

5、登记机械设备工作记录，并于每天卜班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负货人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。（四）、人工费用财务管理制度1、所有人工进场按公司管理要求首先签订劳动合同书，同时要求进场人工必须提供有效身份证复印件。由综合办建立人事管理档案。2、人工费结算单，必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负贡人、项目经理签字、项目总工确认，并经财务审核，报送商务经理.、项目经理审批，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。3、民工工资支付应按统一格式结克。表中必须注明

6、姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字（捺印）事项。（五）、印鉴管理制度一、财务印鉴范畴:财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴（法人、会计主管章）、会计私章、出纳私章。（六）、支票管理制度1、支票（现金支票、转账支票）由出纳保管。出纳根据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额，经办人在支票存根上签字备查，并在“支票使用登记簿”登记。2、支票付款须先审后付，支票印鉴葡分散管理、相互制约，财务负责人或会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私章，项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管。（七）、财务部人员制度项目出纳：1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算；费用报销：工资管理、结算：负责编制现金收支业务的记账凭证。2、对于现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证、票据传递交给项目会计，每天向商务经理、项目经理上报库存现金H报及讥3、完成项目交给的其他工作。项目会计：1、完成日常账务处理及财务审核。2,机械、人工、材料、费用的结算复核，并及时送商务经理、项目经理审批；3、已上交财务部有关合同（机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合同）的归档及管理。4、完成每月的各类会计报表和上报工作。5、完成项目部交给的其他工作。