###置业有限公司XXXX年财务分析报告.docx

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1、（一）存货周转天数20（二） .存货周转变化爆因21（三） .应收账款周转天数21（四） .应收账款周转变化阻因21（五） .应付账款周转天数22（六） .应付账款均转变化朦囚22（七） .现金周期22（八） .营业周期22（九） .营业周期结论23（十）.流动资产周转天数23（十-O.流动资产周转天数变化原因23（卜二）.总资产周转天数24（十三）.总资产周转天数变化原因24（十四）.固定资产刷转天数25（十五）.固定资产周转天数变化原因25八、开展能力分析25（一，可动用资金总额25（二）.桧潜开展能力26九、势苜协调分析26（一） .投融资活动的侨调情况26（二） .营运资本变化情况26

2、（三） .羟营协两性及现金支付能力27（四） .营运资金需求的变化27（五） .现金支付情况28（六） .整体例调情况28十、线营风险分析29（1J.经营风险29（七） .财务风险30十一、现金流量分析30（一） .现金流入结构分析30（二） .现金流出结构分析31（三） .现金流动的出局性评价32（四） .现金流动的充足性评价33（五） .现金流动的彳!效性评价34（六） .自由现金流量分析34卜二、杜邦分析35（一） .杜邦分析图35（二） .资产净利率变化原因分析35（三） .权益乘数变化潦因分析35（四） .净资产收益率变化原因分析35十三、同业比较分析35（一） .偿债能力35（二）

3、盈利能力36（三） .成长能力36（四） .经营能力37（五） .结论37#置业有限公司2012年财务分析报告一、实现利润分析（一）,利润总额#置业有限公司2012年实现利润为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。2012年公司实现利润为零。实现利涧曲外变化图2011年2012年变化区间口实现利河（二）.主营业务的盈利能力从主营业务收入和本钱的变化情况来看，附#*置业有限公司2012年主营业务收入净额为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。2012年主营业务本钱为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。公司有较好的主营业务盈利能力。实现利渴增减情况表2012年

4、2011年工程名称数值（元）增长率（“数值（元）增长率（幼错俗收入0.OO0.000.000.00实现利润0.00O.OOO.OO0.OO比，没有变化。公司管理费用支出水平没有发生明显变化。管理费用趋势变化图变化期间一管理班用销售收入-营业利润（四）.财务费用的合理性评价即拜置业有限公司2012年财务费用为8.00元，与2011年的8.00元相比变化不大。财务费用趋势变化图2011年变化期间口财务费用2012年流动资产构成各项增量而比图变化期间口存货口应收票据应收账款B其他应收款短期投资口货币资金其他潦动资产流动费产构成各项增融表工程名称2012年存货Y0.OO陶收账款0.OO其他应收款0.0

5、0短期投资YO.00应收票据0.OO货币资金0.OO其他流动资产0.00(三) .资产增减变化2012年资产总额为67.00元，与2011年的67.00元相比变化不大。(四) .总资产增减变化原因具体来说，以下工程的变动使资产总额增加：共计增加0.00元。以下工程的变动使资产总额减少：共计减少0.()()元。增加项与减少项相抵，资产总额不变。四、负债及权益结构分析（一）.负债及权益构成根本情况即#置业有限公司2012年负债总额为0.00元，资本金为0.00元，所有者权益为0.00元，资产负债率为0.00虬在负债总额中，流动负债为0.00元，占负债和权益总额的000%；付息负债合计占资金来源总额

6、的0.00%0负债及权益构成图1%口负债总额口所有者权益负债及权拉构成表2012年2011年工程名称数值（元）百分比（%）数值（元）百分比（%）仇愤及权薇总额67.00100.0067.00100.00所有者权益0.000.OO0.000.00流动负Wt0.000.000.000.00长期负债O.OO0.OOO.OO0.OO少数股东权益O.OO0.OOO.OO0.00（二）.流动负债构成情况在流动负债的构成中，短期借款占0.00%、应付账款占0.00%、应付票据占0.00%,其中短期借款占最大的比例。工程名称2012年短期借款0.OO陶付账款Y0.OO应付票据0.00其他应付款Y0.OO应交税

7、金0.OO预收账款0.OO其他流动负债0.00（三） .负债的增减变化即韶置业有限公司2012年负债总额为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。公司负债规模不变，负债压力没有变化。负债文化情况表2012年2011年工程名称数（ft（元）增长率（%）数（ft（元）增长率（幼负债曲额0.000.000.000.00短期他款0.000.000.000.00应付账款0.OOO.OO0.OO0.OO其他应付款0.OOO.OO0.000.OO长期负债0.000.000.000.00其他负债0.000.000.000.00（四） .负债增减变化原因具体来说，使负债总额增加的工程包括：合计增加0.

8、00元。使负债总额减少的工程包括：合计减少0.00元。增加项与减少项相互抵消，使负债总额共减少0.00元。（五） .权益的增减变化附#置业有限公司2012年所有者权益为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。速动比率OO利息保附倍数11资产负面率OO流动资产周转率OO（六） .长期付息能力公司本期亏损，支付利息没有保障。（七） .负债经营可行性本公司无付息负债，没有负债经营的风险。六、盈利能力分析（一） .盈利能力根本情况即#置业有限公司2012年的营业利润率为0%,资产报酬率为11.94%,净资产收益率为0与，本钱费用利润率为0%。公司实际投入到F1.身经营业务的资产为-62.00

9、元，经营资产的收益率是0%,对外投资的收益率是0营业利涧率趋势变化图变化区间口营业利润率私利能力指标表（二） .存货周转变化原因2012年存货周转天数没有变化的主要原因是：2012年平均存货为10.00元，与2011年的5.00元相比成倍增长，增长了1倍。2012年主营业务本钱为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。平均存货和主营业务本钱都变化不大，致使存货周转天数没有变化。（三） .应收账款周转天数明陶置业有限公司2012年应收账款周转天数为0天，2011年为0天，2012年与2011年变化不大。应收账款周转天数趋势变化图变化区间+应收账款周转天数（四） .应收账款周转变化原因2

10、012年应收账款周转天数没有变化的主要原因是：2012年平均应收账款为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。2012年营业收入为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。公司应收账款周转速度和盈利能力水平都根本不变。元，与2011年的0.00元相比变化不大。（十四）.固定资产周转天数耶#置业有限公司2012年固定资产周转天数为0天，2011年为0天，2012年与2011年变化不大。（十五）.固定资产周转天数变化原因2012年固定资产周转天数没有变化的主要原因是：2012年平均固定资产净额为50.00元，与2011年的25.00元相比成倍增长,增长了1倍。2012年营业收入为

11、0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。八、开展能力分析（一）.可动用资金总额用#置业有限公司2012年处于亏损状态，不但没有为企业提供开展的资金，而且消耗企业经营资金0.00元。可动用资金势变化图变化区间口可动用资金(三).经营协调性及现金支付能力从曲耶置业有限公司经营业务的资金协调的角度出发，公司经营业务正常开展,需耍企业提供27.OO元的流动资金。公司投融资活动为经营活动提供了充足的资金保证，经营业务是协调的。(四).营运资金需求的变化2012年营运资金需求为为.00元,与200年的27.00元相比变化不大。营运资金占用根本不变，销售收入也几乎没有变化，有待提高经营活动的管理效

12、率。经营协调情况变化图变化期间UJ泮运资本匚二）现金支付能力*营运资金十、经营风险分析（一）.经营风险甘隗#置业有限公司2012年盈亏平衡点的主营业务收入为0.00元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这数值时公司会亏损。营业平安水平为0%,表示公司主营业务收入卜降只要不超过0.00元，公司仍然会有盈利。从营业平安水平来看，从营业平安水平来看，公司没有承受销售下降的能力，经营风险较大。盈亏平衡点趋势变化图变化区间口盈“平衡点（二）.财务风险公司无付息负债，没有负债经营的风险。短管尺龄指标表2012年2011if工程名称ft(ft(11)增长率（%）数值（元）增长率代）盈亏平

13、衡点0.000.000.000.00花业平安水平0.000.000.000.00姓昔风心系数1.880.001.880.00财务风冷系数0.000.0.000.十一、现金流量分析（一）,现金流入结构分析耶骷置业有限公司2012年现金流入总额为0.00元，与2011年的0.00元相比变化不大。公司公司当期现金流入的最主要来源是：吸收新增的投资，金额为38.00元，占公司当期现金流入总额的100.00%,公司的经营实力明显增强。公司当期现金流入的最大工程是对外投资业务所取得收益，占公司当期现金流入总额的100.00%o这局部投资收益已被重新投资。现金覆入结构我2012年2011if工程名称数假（元）百分比（%）数值（元）百分比（%）现金流入总额0.000.0.000.的售商品1.00100.OO1.00100.OO税金返还3.00100.003.00100.00收回投货22.00100.0022.00100.00取得投谎收拄23.OO100.OO23.00100.OO长期资产处置0.000.000.000.00吸收投资38.00100.0038.00100.00吸收借款0.000.00