02.筹融资管理暂行办法.docx

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1、中国航空规划建设发展有限公司筹融资管理方法（暂行）第一章总则第一条为加强中国航空规划建设发展有限公司（以下简称中航工业规划建设）筹融资的管理，依据中华人民共和国合同法、中华人民共和国公司法等国家有关法律法规和中国航空工业集团公司（以下简称“集团公司”）筹融资管理规定，结合中航工业规划建设实际状况，制定本方法。其次条本方法所称筹融资是指为了满意生产经营及发展须要，以负债方式借入并到期偿还的资金，包括票据融资、综合授信、向银行或非银行金融机构借款、发行债券（包括企业债券、公司债券、中期票据等）、融资租赁等，不包括发行股票等股权融资活动。第三条筹融资业务需遵循以下原则：（一）符合国家金融管理相关政策

2、，符合集团公司筹融资管理制度；（二）有利于促进中航工业规划建设整体持续协调发展，提高整体经济效益；（三）符合中航工业规划建设的筹融资决策程序与担保管理制度；（四）筹融资规模应与资产负债结构、实际偿还实力相适应。（五）投资应依据企业自身财力气力而行，投资项目的收益率原则上应高于预算下达的投资回报率（ROIC）第四条本方法适用于中航工业规划建设、直属子公司、成员单位。其次章筹融资管理职责和权限第五条中航工业规划建设支配财务部是筹融资管理的筹融资归口管理部门，主要职责是：（一）制定中航工业规划建设筹融资管理方法；（二）制定中航工业规划建设筹融资方案；（三）帮助落实成员单位、直属子公司筹融资方案；（四

3、）审核须要上报集团公司审批或备案的筹融资事项，并提出审核看法；审核须要中航工业规划建设审批的筹融资事项，并提出审批看法；（五）对成员单位、直属子公司筹融资行为进行指导与监管。成员单位、直属子公司筹融资事项由各级财务部门统一归口管理，负责本单位筹融资方案的制定、审核、上报工作。第六条成员单位、直属子公司应当明确有关部门和岗位职责、权限，确保办理筹融资业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。筹融资业务的不相容岗位至少包括：（一）筹融资方案的拟订与决策；（二）筹融资合同或协议的审批与订立;（三）与筹融资有关的各种款项偿付的审批与执行;（四）筹融资业务的执行与相关会计记录。第七条成员单位、直属子公司办理

4、筹融资业务的人员应具备良好的职业道德，熟识国家有关法律法规、相关国际惯例、金融业务专业学问。第八条成员单位、直属子公司应对筹融资业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准方式、程序和相关限制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。第九条各项筹融资业务的审批权限。（一）综合授信：各单位原则上在集团公司银企合作范围内的银行办理综合授信，集团公司总部安排的授信额度由中航工业规划建设统一管理和安排。成员单位、直属子公司如需运用银行授信，授信额度未超过安排额度，应提交单位总经理办公会及董事会审议批准后，经中航工业规划建设统一汇总后报集团公司备案；授信额度超过安排额度，应提交单位总经理办公会

5、及董事会审议批准，经中航工业规划建设审核后，报集团公司审批。（二）银行或非银行金融机构借款：成员单位、直属子公司负责本级及其干脆管理单位的银行或非银行金融机构借款事项。成员单位、直属子公司单笔金额超过1亿元的借款，需经中航工业规划建设报集团公司总部备案；成员单位、直属子公司单笔金额超过5亿元的借款，需经中航工业规划建设审核后，报集团公司总部审核批准。成员单位、直属子公司融资成本高于同期银行贷款基准利率10%的借款，需经中航工业规划建设审核批准。（三）融资租赁：成员单位、直属子公司可以采纳融资租赁或经营租赁的方式进行融资。成员单位、直属子公司单笔金额超过1亿元的融资租赁事项，需经中航工业规划建设

6、报集团公司总部备案；成员单位、直属子公司单笔金额超过5亿元的融资租赁事项，需经中航工业规划建设审核后，报集团公司总部审核批准。（四）票据融资：票据融资包括银行及商业承兑票据承兑和票据贴现，提倡成员单位、直属子公司充分利用票据融资，以削减财务费用；银行及商业承兑票据承兑和票据贴现由相关部门提出看法，由财务部门办理。（五）发行债券：成员单位、直属子公司及其分支机构和全资或控股子公司发行债券，应提交单位总经理办公会及董事会审议批准,经中航工业规划建设审批后,报集团公司批准。第十条各单位的信贷需求可通过集团公司财务公司、租赁公司、信托公司等内部金融机构办理的，在内部金融机构实力范围内，在同等条件下优先

7、通过集团公司内部金融机构融资。第十一条成员单位、直属子公司应对债务实施总量管理。资产负债率超过80%以上的单位一般不得对外融资，特别状况应经中航工业规划建设上报集团公司总部批准后，方能办理筹融资业务。第三章筹融资决策审批第十二条中航工业规划建设或成员单位支配财务部依据公司业务部门提出的资金需求，结合生产经营须要，分析长短期资金缺口，提出筹融资初步方案。筹融资方案中应明确筹融资规模、筹融资用途、筹融资结构、筹融资方式和筹融资对象,并对筹融资成本预算、偿债支配制定、潜在风险评估以及应对措施等做出支配。第十三条筹融资方案经中航工业规划建设或成员单位总经理办公会、董事会依公司章程和文中的审批权限进行审

8、批。筹融资金额超过1亿元或超过单位净资产5%以上的重大筹融资必需经公司董事会批准。第十四条成员单位、直属单位对筹融资需报中航工业规划建设或集团公司审批的，需报送如下资料：1 .各单位申请筹融资的正式文件；2 .各单位内部决议文件；3 .有关对外融资项目的必要性和可行性说明文件，包括筹融资对象、筹融资方式、期限、利率、抵押或质押标的物、担保等；4 .中航工业规划建设要求的其他资料。第十五条中航工业规划建设或成员单位财务部门依据批准的筹融资方案,与筹融资对象订立筹融资合同或协议。法律部门应当对筹融资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核,审核状况和看法应有完整的书面记录。筹融资合同应按公司合同

9、管理方法进行评审，经办部门结合评审看法进行修改后，交有关授权人员审批和签订。第十六条筹融资如涉及担保事宜,按中航工业规划建设担保管理方法办理相关审批手续。第十七条各单位应当依据筹融资合同或协议的约定刚好足额取得相关资产。取得货币性资产，应当按实有数额刚好入账；取得非货币性资产，应当依据合理确定的价值刚好进行会计记录，并办理有关财产转移手续。对须要进行评估的资产，应当聘请有资质的中介机构刚好进行评估。第十八条各单位应当依据筹融资方案所规定的用途运用筹集的资金，严禁擅自变更资金用途。由于市场环境变更等特别状况导致确需变更资金用途的，应当按筹融资审批权限履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录。

10、第四章筹融资的实施、监督第十九条筹融资合同经审批确定后，支配财务部会同法律等部门，依据中航工业规划建设合同管理方法签订正式筹融资合同。其次十条对按筹融资合同取得的货币性资产，按实有数额刚好入账；取得的非货币性资产，依据合理确定的价值刚好进行会计记录，并办理有关资产转移手续。其次十一条支配财务部严格依据筹融资合同，按期计算利息和租金，确保刚好、足额偿还到期本金、利息、租金等。支配财务部应定期与债权人核对筹融资本金及利息和租金的支付状况，如有不符，应查明缘由后按权限刚好处理。其次十二条支配财务部应对筹融资取得的资金运用进行监控，确保依据筹融资方案规定的用途运用。由于市场环境变更等特别状况导致确需变

11、更资金用途的，依据筹融资审批权限履行审批手续。其次十三条融资贷款如需办理展期续借应按新增贷款办理相关审批程序。融资租赁资产因故须要退租的，按新增融资租赁授权权限办理相关审批程序。其次十四条成员单位、直属单位办理筹融资业务,要先向中航工业规划建设提出申请,经批复后由其支配财务部负责办理详细筹融资事宜，办理完毕后向中航工业规划建设支配财务部备案。其次十五条筹融资业务应建立专项档案，将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。支配财务部负责筹融资专项档案归档工作。第五章筹融资风险管理其次十六条筹融资单位应建立完善的筹融资业务内部限制制度，其中应包括风险预警和应急管理制度。应当制定筹融

12、资业务流程，明确筹融资决策、执行、偿付等环节的内部限制要求，并设置相应的记录或凭证，照实记载各环节业务的开展状况，确保筹融资全过程得到有效限制。其次十七条筹融资单位制定筹融资方案，应具备两个或两个以上方案作为比较分析，重大筹融资方案应当进行风险评估,形成评估报告,评估报告应当全面反映评估人员的看法,并由全部评估人员签名后报决策层审批。其次十八条各单位应按月逐级上报其筹融资状况，包括筹融资种类、金额、币种、期限、利率、信用条件和偿还状况等。对预料不能到期偿还的债务，应在一周内逐级书面报告，并应主动实行措施妥当处理。其次十九条筹融资单位应当建立筹融资档案，将决策、审批过程的书面记录以及有关合同或协

13、议、收款凭证、支付凭证等资料存档备查。第六章罚则第三十条中航工业规划建设应加强筹融资活动的监管工作，对违反本方法者赐予经济惩罚和组织处理，情节严峻的应担当相应的纪律或法律责任，有关责任部门对筹融资活动应担当监管职责。第三十一条对于下述行为，中航工业规划建设视情节轻重状况对责任人赐予经济或行政处分，对于触犯法律的移交司法机关进行处理：（一）未经中航工业规划建设或集团公司批准，擅自进行筹融资活动的；（二）对造成经济损失的以及违反其他与筹融资行为相关的规定，造成严峻后果的。第七章附则第三十二条本方法由中航工业规划建设支配财务部负责说明。第三十三条本方法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和集团公司的有关规定。第三十四条本方法自发布之日起施行。