实体集团财务付款管理流程.docx

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1、实体集团财务付款管理流程1. 适用范围投资项目的工程类（承包商、监理单位材料设备类、设计类（各阶段设计单位、勘察单位）营销类（市场调查研究、策划、广告、销售代理、销售物料等）及其他管理类（如固定资产、法律事务、管理咨询等）的付款。2. 控制目标规范款项付款流程，合理安排资金，控制财务风险，保证工程顺利竣工。3. 工作职责3.1 经办部门3.1.1 审核付款事件及其资料的真实性、合规性、合理性，提出付款申请；3.1.2 跟进付款进度,对不能按照申请进行付款的事件与相关方说明。3.2 成本管理部（项目成本组）3.2.1 审核付款要求、金额、比例、各项资料是否齐备、业务手续是否合规等；3.2.2 审

2、核合同所付款是否在成本控制范围内。3.3 财务部3.3.1 对照合同审核付款要求、金额、比例、财务资料是否合规、各项手续是否齐备合规等；3.3.2 审核所付款项是否有计划、是否在预算范围内。3.4 公司领导3.4.1 按权限审核或审批付款申请。4. 流程说明4.1 付款的分类审批程序4.1.1 合同类：1 .）所有合同类付款，付款发起部门均需建立合同付款台账，付款发起部门所经手的每一份合同均需单独建立台账，每次付款时由付款发起部门先与财务部核对合同付款台账,一致时方才发起付款申请。2 .）由发起部门申请付款时附上合同付款台账，并由财务部每月30日提交合同付款台账至计划运营中心备案。3 .）项目

3、工程部收到施工单位申请后1天内通过OA上传,成本组2天内进行审批，项目负责人、成本管理部负责人、工程副总审批时间各为1天，财务部1天，总经理、副董事长、董事长各1天。1）工程施工类付款：需填写合同付款审批表（工程施工类），发起付款审批前需组织合同节点付款验收并填写合同付款节点验收表（工程施工类）k工程预付款、工程进度款和工程竣工结算付款由项目工程部经办；质保金由项目工程部经办（如项目工程部已撤出则由物业公司经办，工程管理中心审核），经如下审批程序：项目工程部、项目成本组项程项本目贵人项负人目责人项负人工管中程理心物业公司项目负责人项目工程部、项目成本组程理心工管中程理心工管中I）工程预付款支付

4、施工单位提交预付款工程款支付申请表给项目工程部，项目工程部向成本组提报，成本管理组核对相关资料，包括：建筑工程或材料设备采购合同已经签订；施工单位已经提交经财务部认可的银行履约保函或担保书、履约保证金;合同中详细注明了预付款的支付金额、付款方式、抵扣方式、抵扣时间等; 预付款按合同约定起扣点、比例，在工程结算时要及时、足额扣回。且对未批准开工的项目，不得支付工程预付款。 项目成本管理组根据合同约定的预付比例审核预付款，经项目负责人审核后,提交总部工程管理中心、成本管理部、财务部审核,项目工程部、成本管理部、财务部填报付款记录表，建立付款台账。 经工程副总、财务副总、总经理审核后，董事长审批。财

5、务部根据董事长审批意见办理付款手续。ii）工程进度款支付 施工单位在工程达到合同付款条件后，按合同约定提交付款申请函、工程款支付申请表、付款记录表、工程质量报验表、工程形象进度（含进度照片汰形象进度延期表、承诺书、上批次支付工程材料款的支付凭证及汇总表等经施工单位项目负责人签字、盖章后提交监理单位、项目工程部。项目工程部根据合同要求完成的工程情况提交工程付款审批单,项目工程进度款资料送审表（含需提报的各种资料产值报表、工人工资/材料付款台账等报项目成本组进行审核：项目成本组对施工单位上报的具体工程实施情况的真实性、形象进度进行审核；项目工程部牵头组织设计、成本、计划运营对节点进度进行验收,填写

6、节点验收表；项目工程部根据合同付款规定及审定的工程完成情况，审核工程款支付申请的合理性，具体如下：1）根据施工单位确认的工程完成情况，按图纸核算工程量及验收情况，计算合同约定期间内工程款数额；2）统计、核对、计算本阶段的工程签证及设计变更费用;3）核对材料设备验收入库情况；4）检查扣缴费用（施工用水电费、各种扣款等）的缴交情况，若未缴清则须按合同规定进行扣减；5）统计施工单位支付工人工资、材料支付情况,填写项目材料明细表、工人工资确认表、工人工资/材料付款台账同时项目部应在10天内，取得各班组长及各班组民工分包负责人签署的当月工程款结算支付证明。6）支付分包单位、甲指乙供材料款时，必须提供上次

7、款项无拖欠证明，或放弃追究甲方责任的声明；项目部在总包进度款审核表中表述是否存在拖欠分包单位、材料商的款项，并附上分包单位、材料商的无拖欠证明；7）若出现总包单位拖欠款项，首先由分包单位、材料商发函予总包单位阐明其付款要求。其次，项目工程部发函予总包单位，根据合同条款阐明暂留其拖欠款项，待其提供支付凭证后再行支付。令汇总实际支付数额，并与施工单颌寸数，达成一致后，签字确认。项目成本组审核后，报相关部门及领导审核、审批：由项目负责人、工程管理中心、成本管理部、财务部进行审核并备案，总部工程副总、财务副总、总经理审核（如有第三方机构，需第三方机构进行审核董事长审批。其中，财务部要审核工人工资及材料

8、款支付统计表、付款记录表（支付总包施工单位进度款时必须提供I项目工程部、成本管理部、财务部填报付款记录表，建立付款台账。令财务部根据董事长审批意见办理付款手续。iii）工程结算款令施工单位根据付款申请函、工程款支付申请表、结算确认书等相关资料给提交给项目工程部，向项目工程部提出结算申请。 项目工程部向项目成本组提交工程付款审批单、付款记录表、结款申请书等等资料。 项目成本组根据施工单位提交的结算申请，对一下内容进行审核： 结算款申请书（详细说明工程的实施情况及合同的执行情况）; 经双方认可的工程结算定案文件； 已收款的明细清单； 支付保修金时须同时提供物业公司签署的反馈意见证明。令项目成本组根

9、据合同中相关条款、结算金额及已付款金额进行审核、确认。 项目成本组审核后,由项目负责人、工程管理中心、成本管理部、财务部进行审核并备案，总部工程副总、财务副总、总经理审核（如有第三方机构，需第三方机构进行审核）董事长审批。 财务管理部根据审批意见负责制单与办理付款。iv）工程质保金支付1 .施工单位项目工程部提交质保金申请表、保修终结书、结算确认书,提出质保金退还申请。项目工程部向项目成本组提交工程付款审批单。2 .经项目成本组、项目负责人、物业公司、工程管理中心、成本管理部、财务部、工程副总、财务副总、总经理依次审核，董事长审批。其中，物业公司需组织施工单位验收，出具质保金核对验收证明单，与

10、工程付款审批单一起审批。2)3 .财务部根据审批意见负责制单与办理付款。材料（设备）付款：材料（设备）预付款、进度款、结算款、质保金由项目工程部经办。需填写合同付款审批表（材料设备类）并附材料设备进场验收移交单（材料预付款、质保金不需附验收单），经如下审批程序：硕付款财管中务理心供应单位成本管理中心项目采购组、项目工程部、项目负责人、工程管理中心方理心财管中务理心财管中工程副总事反三长出纳付款注：质保金审核时，项目工程部已撤出，则由物业公司经办、工程管理中心审核。3）设计、营销及其他类付款：设计类由设计管理中心经办（成本管理部审核）,营销类由营销管理中心经办,招商类由招商运营中心经办，造价咨询

11、类由成本管理部经办，其他管理类（如财务费用、土地费用、行政人力类管理费用等）由主办部门经办，财务部、财务副总、分管副总、总经理审核后（如有第三方机构，需第三方机构进行审核），董事长审批；需填写合同付款审批表（其他类），经如下审批程序：设计部门.成本、报躁服务商经部办门经部办口务理心财管中务理心财管中财务副总财务副总财务副总总经理总经理董事长出纳付款营销、行政人力、财务类办门经部财管中务理心财务副总4.1.2非合同类：由经办部门填写非合同付款审批表，在用途说明栏写明付款依据及计算过程（非合同款金额不能超过1万元服务商经办部门S门管导部分领财管中务理心财务副总总经理董事长出纳付款单笔500阮（含）

12、以F付款审批规定4.2.14.2.24.2.3各部门严格做好资金预算与计划。各部门经过审批的资金计划是下月付款的重要依据。各部门要设定专人负责付款申请手续,按资金计划的时间提前送交付款审批表及相关付款依据至财务部、公司领导处，以便集中审阅。所有付款审ftt单必须分类连续编号，其规则为：款项类别+年份+序号，GC代表工程款，C1.代表材料（设备）款，QT代表其他，如GC-2017-01即表示2017年第一次工程付款。（注：工程款支付申请表由乙方自行编制，本公司不做规定。）角色责任经办人是办理付款手续的源头，须在充分掌握实际情况、认真对照合同的前提下办理付款申请手续，其责任如下：1）按合同要求和公

13、司规定，备齐相关付款依据，完成相关手续；2）认真填制付款审批单，事先确定付款方式（现金付款或转账付款），如电汇须填制收款单位的开户银行及账号；3）合同付款应注明公司统一的合同编号；4）提交单据给本部门负责人审批，并及时跟踪审批情况；5）由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门负责人；6）建立合同付款台账,跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况。经办部门负责人1）督促经办人办理付款手续；2）审查经办人所申请款项,及时做出批准或不批准处理；3）掌握了解经办人办理款项申请的情况,对屡次出现退单或手续不全负有督导责任；4）对经办人在付款方面

14、出现的问题承担直接领导责任；5）工程类付款尤其要注意工程进度进行复核时,审核施工单位报送产值；签证、设计变更分别填列；在工程结算定案中扣回各种应扣款项，如垫付的工程水电费等其它费用；对工程形象及产值的审核承担直接责任。各环节付款审批责任如下：4.2.4成本管理部1）审核付款是否符合合同付款要求,是否需要进行扣款；2）对付款要求、付款金额、付款比例进行审核；3）对承包单位上报资料的工程量、价格和付款比例进行审核，对设备的价格、付款文件、付款条件进行审核，审核咨询服务类项目的合同价格是否符合付款要求，确定付款金额。（注：在结算审核前需造价咨询公司出具审核书，由造价工程师签字、盖章，并加盖公司公章。）财务部D审核付款手续是否完备、真实，是否符合合同规定及公司规定。2）审核付款金额、付款方式、收款单位名称、开户行、账号是否正确。3）审核公司代垫款及扣罚款、预付款是否扣回。4）工程进度付款应扣回当月甲供材料、设备款（如有5）审核发票是否符合税法规定。6）主动与付款申请部门沟通及时澄清疑问如付款申请不符合付款条件,应及时退单并通知经办人。7）及时将付款结果知会给经办人。8）遇特殊情况，决定是否应由程序规定之外的专业部门参与审批。9）对未按已生效的审批文件支付款项,或任何支付错误承担承担直接责任（包括但不限于金额错误X公司领导1）根据项目实际情况对权限范围内付款的合理性