城投公司运营类资产管理制度.docx

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1、城投公司运营类资产管理制度第一章总则第一条为规范城投公司运营类资产的管理，保障资产安全,提高资产运营效益，特制定本制度。第二条本制度适用于城投公司及所属子公司的运营类资产。第三条运营类资产包括但不限于固定资产、投资性房地产、流动资产等。第二章职责分工第四条设立专门的资产管理部门，负责运营类资产的统筹管理工作，其职责包括但不限于：资产登记、清查、评估；制定资产运营计划；监督资产使用情况等。第五条各相关部门负责本部门所使用或管理资产的日常维护、保养等工作，并配合资产管理部门进行资产清查等工作。第六条子公司负责其所属运营类资产的具体管理工作，接受城投公司的监督与指导，并定期向城投公司报告资产状况。第

2、三章资产购置与验收第七条根据公司战略和运营需求，制定资产购置计划。第八条购置资产需进行必要的市场调研、可行性分析等，遵循相关审批程序。第九条资产到货后，及时组织验收，确保资产的数量、质量等符合要求，验收合格后方可办理入库或投入使用手续。第四章资产使用与维护第十条明确资产的使用责任人和使用规范，确保资产合理、有效使用。第十一条定期对资产进行维护保养，延长资产使用寿命。第十二条建立资产使用台账，记录资产的使用、变动等情况。第十三条对于闲置资产，应及时进行盘活或合理调配，提高资产利用率。第五章资产清查与盘点第十四条定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。第十五条对清查盘点中发现的问题，及时杳明原因

3、，并进行相应处理。第十六条盘点结果需形成书面报告，报相关部门和领导审阅。第六章资产处置第十七条资产处置包括出售、转让、报废等，应遵循相关规定和审批程序。第十八条对于拟处置的资产，需进行评估，合理确定处置价格。第十九条处置收入应及时入账，确保资金安全。第七章资产租赁第二十条资产租赁应签订书面合同，明确租赁期限、租金、支付方式等重要条款。第二十一条加强对租赁资产的监督，确保承租方按照合同约定使用资产。第二十二条及时收取租金，并对租金收入进行核算和管理。第八章资产信息化管理第二十三条建立资产信息化管理系统，实现资产信息的实时更新和动态管理。第二十四条利用信息化手段提高资产管理效率，方便查询、统计和分

4、析资产第九章监督与检查第二十五条内部审计部门或指定的监督机构定期对资产管理制度执行情况进行检查和审计。第二十六条对发现的违规行为进行责任追究，确保制度的严肃性。第十章附则第二十七条本制度由城投公司负责解释和修订。第二十八条本制度自发布之日起施行。城投类企业资产的全巷盖管理模式城投类企业作为政府投融资平台，通常投资规模大、存量资产多,其资产管理具有一定的复杂性和特殊性。为了实现资产的保值增值,需要采取全覆盖的管理模式，确保每项资产的每个方面、每个阶段都能得到有效管理。一、实物资产的全类别管理（一）资产分类按产业、性质和状态等对企业资产进行分类。根据各项资产的产业归属，可分为土地、房产、环保设施、

5、路桥及其衍生资产、绿化资产、片区配套等。按性质（是否能产生收入）,分为经营性资产和非经营性资产。按状态（是否完工），将每类资产细分为存量资产和在建资产。（二）确定各类资产的成本、收入、效益确定原则：根据每类资产特点和性质（如市场化经营性资产、区域启动器经营性资产、政府采购类资产、非经营性资产等），分别确定每类资产的成本C（取得成本Ca与运营成本co之和）、收入r（一次性处置收入rd和长期运营收入ro）和效益b以及修正系数。（三）建立资产质量判断模型、形成结构优化调整方案对于每一项资产，首先确定其全部成本c,即取得成本ca（根据资产发生效益的期限长短分摊）和运营成本co;然后，估算其收入r,即资

6、产处置收入rd或者资产运营收入ro;最后，通过计算其利润率rop从而得到资产的效益bo考核一项资产的质量，一般从盈利能力ap、偿债能力adp.发展能力cd三个方面来综合考量。盈利能力、偿债能力和发展能力三者得分之和即为资产质量，即qa=ap(roa)+叩(rg)+a1.r+cd当qa8时，即为高效资产；当qa5时,即为f资产；当qa3时，即为低效资产；当qa3时,即为无效资产。对于不同类别的资产，根据其资产质量高低、结合企业发展战略，采取相应的处置方式，从而增加、保持或降彳氐其在企业资产结构中的比重，最终实现优化资产结构的目的。二、固定资产的全周期管理(一)固定资产的取得按照不同的取得方式，将

7、固定资产分为自行建造、代建、划拨、购置、租入等五大类。达到竣工条件时，资产管理部门会同工程、建设、监理单位组织验收、实物交接，验收后纳入固定资产台账。(二)固定资产的日常管理1 .卡片管理：纸质卡片一式三份，资产管理部门、财务部门、使用保管部门各T分。使用部门负责建立电子卡片档案和固定资产台账，定期汇总至资产运营部门备案，并及时更新。2 .清查盘点：资产管理部门负责组织清查盘点工作，使用部门向资产管理部门提交资产清查盘点报告，进行分析说明,并提出处理意见，在领导批准后作相应处理。（三）固定资产的改扩建、维修按照分级分类管理原则，使用保管部门提出改扩建、维修申请。预计单笔改扩建费用在200万元以

8、上、维修费用在10万元以上的，使用部门需报资产管理部门审核，经企业领导批准后实施。（四）固定资产的调拨、抵押、处置1 .调拨：固定资产内部调拨经由各单位主管领导批准后实施。各单位之间无偿拨出或拨入时，需报企业资产运营部门备案，并做好国资管理部门的报批审核工作。2 .抵押：发生抵押情况时，使用部门需报资产运营部，经企业领导批准后方可办理。3 .处置：按照分级管理原则,原值500万元以下固定资产处置事项由公司自行决策；500万以上（包含500万元）由使用部门报资产运营部，由国资管理部门批准并通过产权交易市场进行交易。（五）固定资产的移交由企业立项并代建的项目，在项目验收合格且结算、决算完成后移交政府管理部门，包括实物资产盘点、项目资料清单、资产权证的移交。详细的施工、设计、监理等资料文档由企业负责保管。（六）固定资产的养管企业制定路桥养护管理实施办法，建立养管台账，确保固定资产的正常使用和维护。