XX区审计局关于审计查出问题整改工作考核办法.docx

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1、XX区审计局关于审计查出问题整改工作考核办法第一条为切实维护审计监督的严肃性，加大对审计查出问题整改力度，建立和完善审计查出问题整改的长效机制，根据XX区政府办关于进一步加强审计整改工作的实施意见（办（2018）55号）和XX市XX区党政机关目标管理绩效考核办法（X办发（2019）X号）文件精神，结合工作实际，特制订本办法。第二条审计查出问题是指每个审计项目结束后，审计机关依法向被审计单位出具的审计报告中所揭示的问题。第三条审计查出问题整改是指被审计单位对审计查出问题高度重视，认真分析问题产生原因，采取相应措施，制定相关制度，进行纠正和改进，使审计查出的问题不再发生，单位能够严格遵守财经法规，

2、财政财务收支活动进一步规范。第四条目标绩效考核原则坚持重在整改、客观公正、简便易行、规范工作的原则。第五条考核范围及对象考核对象为列入年度审计项目计划以及有整改任务的单位。跨年度审计项目按审计整改时限纳入相应年度考核。所属二级机构审计发现问题整改情况，主管部门负有监管责任，按照考核要求对主管部门考核。第六条考核内容及分值审计查出问题整改目标绩效考核分值为倒扣1分。未按要求完成相关工作，酌情扣分，扣完1分为止。（一）落实责任主体，列出“三个清单各被考核单位要列出问题清单、责任清单、整改清单。明确单位的主要负责人为审计查出问题整改第一责任人；梳理并列出审计查出问题清单，同时对整改结果情况进行总结。

3、（0.2分）。（未按要求完成相关工作，酌情扣分，扣完0.2分为止）（二）整改方案制定。各被考核单位应制订审计发现问题整改方案，明确整改措施，第一责任人要对单位自身存在的问题，认真组织研究，制定有效措施切实整改；对下属单位存在的问题，亲自过问督促整改；对重大问题要亲自管、亲自抓，杜绝本部门（单位）以后再发生同类问题（0.2分）。（未按要求完成相关工作，酌情扣分，扣完0.2分为止）（三）审计查出问题整改情况（0.4分）。整改事项全部完成的不扣分；有整改措施并正在整改的，根据审计发现问题整改率酌情评分；没有整改进展的扣完该项分值。整改事项在规定时限内确实无法完成的，由被审计单位出具延期整改书面说明，

4、限定具体整改期限，并报区审计部门同意后该整改事项可以不列入当年考核，调整列入整改期满之年考核。（四）整改情况落实和报告。被审计单位要在规定期限内向审计机关报送由主要负责人签发的整改报告和必要的整改证明材料，将审计整改情况纳入单位年度民主生活会内容，并依法依规以适当方式公告。审计整改报告内容主要包括：审计查出问题整改情况、审计处理处罚决定执行情况、对有关责任单位和人员的责任追究及处理情况、采纳审计建议和建立完善内部管理制度情况、上次及本次尚未整改到位问题的原因及后续整改措施等。（未按要求完成相关工作，酌情扣分，扣完0.2分为止）（五）对区委、区政府领导及其他上级领导批示要求整改而未整改或整改不到

5、位的，直接扣完1分。第七条考核程序考核工作采取日常督促检查与年终全面考核相结合，区审计局对被考核单位平时整改情况进行跟踪督查，强化整改落实,适时按以下步骤进行考核：（一）自评。各被审计单位应在每年年末全面总结年度审计查出问题整改情况的基础上，对照目标任务，自评打分形成自查报告，在规定时间内报送区审计局。（二）考核。根据区目标办安排及目标管理绩效考核要求,采取报送资料与实地查验相结合的方式对各单位整改目标任务完成情况进行逐项考核。第八条考核结果运用考核结果由区审计局报送区目标办纳入党政机关目标管理绩效考核体系。此外，对经济责任审计的整改事项，向区经济责任审计工作领导小组报告;对审计查出重大问题的整改情况,向区委审计委员会一事一报。对预算执行和其他财政收支审计的整改事项，由区政府向区人大常委会报告。第九条本办法自发布之日起执行。第十条本办法由区审计局负责解释。