往来帐务管理制度.docx

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1、往来怅务管理制度I一、梳收账款管理（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户嘀认，并及时催收款项.2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求1.次收回合同所签订的金额）o3.回敖方式：转帐支票，非远期，空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）.严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4、部门人员调动或离职等.部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单1.式四份（一份交财务、一份部门曲存、移交人接受人各执1.份），移交

2、人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对张单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法I,未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全撷：2）由于公司内部原因造成的未回款.分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核戒，待回款后按以下方法返还：1）未回款领分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全朝扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回

3、款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，井处以3成的罚款,其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、若市场员连接两个月无未回款且业统均在拆门任务额(任务歌低于8000元的以8000元计)以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监瞥。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。7. J预收款,按1$的比例时市场员给予奖助。(三)可疑客户及可疑眯款的欠理1 .业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议

4、采取措施。2,业务人员时在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据.资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲怅准备O4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处物。二、应付账款管理(一)付款时向1.业务款项由霹门申请，经过审批后执行；2,印刷费、版面费等次月20EI左右支付(每月出刊后第二日报财务)：3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。(二)付款方式1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2.现金;3、实物或广告，要有公司总经理的枇示O()其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。