会计信息系统简答题.docx

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1、简答题：1.简述手工环境卜账务处理流程的异同数据处理的起点与终点不同手工：会计业务处理起点为原始会计凭证，以财会人员编制并上报会计报表为终点。n：起点可以是记账凭证原始凭证或机制凭证，以计算机自动输出和输出固定报表为终点。数据处理方式不同手工：记账凭证有不同的财会人员依据选定的会计核算组织程序分别登记到不同的账簿中。IT：数据间的运算与归集由计算机自动完成）数据存储方式不同手工：会计数据存储在凭证，日记账，总账，明细账等纸张中。n：会计数据存储在凭证文件，汇总文件等数据文件中，须要时通过查询或打印机输出对帐的方式不同会计资料的查询统计方式不同2,会计科目编码设计的作用和基本原则作用：便于反映会

2、计间的逻辑关系保证会计科目的唯性便干计算机处理和分类节约存储空间提高处理速度科目编码设计的城本原则：规定性原则，层次性原则，样性原则，简短性原则，扩展性原则科目编码的方法：依次编码位数编码分组编码3,手帐的账务处理流程与缺陷流程：记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式口记账核尊形式缺陷：数据大量重豆信息系统不与时精确性差工作强度大4,简述凭证录入模块中应包含哪些正确性检查措施凭证类型和凭证号：不同类型的凭证每月分别从1起先编号，不能重号漏号凭证日期:凭证日期为公历日期,输入日期为非结账月份的日期附单据数：本凭证的附件张数摘要：输入本分录的业务说明，要求简洁

3、明白科目：存在性检查，是不是明细帐科目的检杳，与凭证类型是否相符的检查金额：自动进行借贷平衡检查5,凭证录入模块中有正确性检查措施的缘由在手工条件卜，各单位的记账凭证有不同的分类，如收款，付款，转账等,每张凭证具有不同的格式。在计算机条件下不行能考虑全部凭证凭证类型的凭证格式。目前总账子系统通常采纳的方法是：允许财会人员依据须要设置凭证类型，但一般各种凭证（收款，付款等）均采纳统一的凭证格式。通过“增加”模块，便可以录入凭证。由于计算机处理的特点是垃圾进垃圾出，不正确的凭证输入”算机，必定产生不正确的账簿和报表，因此在录入过程中必需增加正确性检查措施，确保凭证正确牢靠。6,总账子系统的初始设置

4、的步骤内容设置帐套帐套编码方案启用日期科目设置增加模块删除模块修改模块存盘模块退出模块录入余额：干脆装入起先运用月份的月份的月初余额，装入年初额和1月至运用计算机前各月的发生额人员权限设皆结算方式设置其他设置7,期末转账业务处理模块的特点期末转账业务大多在各个会计期末进行期末转账业务大多只有会计人员自己编制的会巾凭证，不同于一般业务，没有详细反映该业务的原始凭证。期末转账业务大多要从会计账簿中提取数据，这就要求在处理期末转账业务前必需将其他详细业务登记入账。有些期末转账业务必需依据另一些期末业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步骤处理的问题8,期末转账的处理过程（1）保存结账前的状态

5、（2）结账的必要的检查工作：上月末未结账则本月不能结账：本月还有未记账凭证时，则本月不能结账；检查正确，计算本月木月各帐户发生额合计，计算本月各账户期末余额并将余额结转至卜月月初；假如是结转12月份的帐，则必需产生下年度的空白账簿文件，并结转年度余额；做结帐标记9,往来核算与管理的基本原理/过程（1）在科目设理时，将详细往来单位从科目体系中剥离出来，将剩下的往来协助核尊定义为“往来”，即告知计尊机须要特地的往来核算与管理将详细往来单位从科目汇总体系中剥离出来后，通过“建立往来的位通讯录”模块，将往来单位信息存放在往来单位通讯录文件中进行统管（3）在输入记账凭证时，遇到协助核算为“往来核算”的科

6、目时，系统将自动从往来单位通讯文件中提取往来单位财会人员选择，并这些往来业务数据保存在凭证文件中或保存于往来管理的数据文件中当须要杳询，输出各种往来信息时，又可以通过运用往来核算与管理模块来完成10,H销售与收款核算和管理的特点业务频杂，数据量大2）数据的其实性，精确性高销售活动参加者众多，数据的真实性要求高业务内容与核算方法比较困难，牢鸵性要求高（5）信息加工的深度要求高（6）应具备资料档案管理的特点（7）同其他子系统联系紧密销售与收款子系统的目标在系统的初始设置方面完成用户自定义功能在信息采集方面，要求能够全面精确的收集销售信息，规范业务流程，已统一的口径，要求多种于段，各种渠道收集销售信

7、息，有利于系统所记录的销件信息全面，样，精确。在信息记录，加工和处理方面要求与时驾驭企业的销售状况，完成日常销售核尊与管理，与时记录已经收回的货款，与时反映每笔业务的执行状况（4）在信息传递和流程管理方面要求做到规范销售流程，熟识销售业务处理过程，提高工作效率。实行动态管理，有效限制绡售一发货一收款等环节在资料管理，风险限制方面，实行价格管理与信用管理，防范经营风险（6）在信息查询，输出方面，要求做到多角度销售和收款分析，供应销售决策支持信息在与其他会计子系统集成运用方面要求做到便利与时的与其他各子系统之间的数据传递，与其他会计子系统集成运用实现数据次录入多方运用促进各部门之间的沟通与监督，促

8、进各环节之间的连接与限制11,选购与付款核算和管理的特点。（1）数据存储量大数据改变频繁管理要求高与其他子系统联系广泛12.选购与付款子系统目标敏捷正确的反映企业特性化特征正确反应选购与付款日常业务，并进行实时限制加强对资金的管理供应各种核算和管理信息充分应用网络技术实现无纸选购与付款系统13,计算机协助审计技术（1）应用程序的审计（2）数据文件的审计（3）运用计算机进行审计14,会计信息系统审计的目标，内容目标系统的合理性系统的平安性系统的完整性系统的效率性系统的经济性和效益性内容对内部限制系统的审计对系统开发的审计对系统应用程序的审计对系统应用文件的审计15,销售管理数据流程客户基本资料的输入日常核算和原始数据的输入信用和价格检查（4）在处理销仰业务时.，系统须要与其他子系统进行数据传输和调用系统依据生效的销售合同文件与时更新客户档案资料