会计出纳基本知识问题集锦100问(十三).docx

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1、56 .什么是行赅户？俵行账户分事几种？通过银行办理转账结尊有一个先决第仰】那就是必Si到银行开立账户,银行账户是各推位为办理结算和申请贷款在银行开立的户头，也是单位托付银行办理信贷和转账结售以及现佥收付业务的工具，它具有JKi将和反映国民经济各部门.各单位活动的作用.依据必H行账户管理方法h银行账户分为基本存款账户.般存款账户.益时存款账户和专用存款账3上述各类账户均布不同的设置和开户条件.57 .银行*户管理的基本原则是什么？依据H银行账户管理方法？的规定，银行账户管挥遵守以下域本原则：(1) 一个基本账户原则.即存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户.存款人在银行

2、开立范本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。(2)自愿起择原则。即存款人可以自主选挥银行开立账户,银行也可以自愿选择存款人开立账户.任何单位和个人不如孤制干预存款人和银行开立或运用账户.(3存款保密原则。即银行必需依法为存款人保密，维护存款人资金的自主支配权.除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监杼项目外银行不代任何单位和个人查询.冻结.扣划存款人账户内存款.58 .怎样开设本本存?基本存款账户是指存款人办理IT常.转账结算和现金收付的账户。存款人的工资.奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。(1)基本存款账户的当事人资格条件.依据银行账户管理方法的规定,下列存款

3、人可以申请开立基本存款账户：企业法人：企业法人内部单独核算的舱位：首埋财政预算资佥和预铝外资金的财政部门：实行财政管理的行政机关.事业单位：县级(含)以上军队.武警的位：外国驻华机构：社会团体：单位附设的食堂.款待所.幼儿园：外地常设机构：私营企业，个体廷济户,承包户和个人.(2)法木存款账户开立所需的证明文件存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照3或C营业执照沏中心或地方娟制委员会.人事，民政等部门的批文：军队军以上，武警总队财务部门的开户证明：单位对附设机构同意开户的证明：驻地有权部门对外地常设机构的批文：承包双方签订的承包

4、协议：个人居民身份证和户口簿.(3基本存款账户开立的程序存款人申谛开立基本行款账户的，应埴制开户申请书，供应规定的证件，送交盖有存款人印垄的印鉴卡片,经慑行审核同意.并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证.即可开立该账户.须要特别说明的是，印胺卡片上填写的户名必需及单位名称一样，同时要加前开户单位公址.单位负责人或财务机构负成人.出晌人员三颗图章。它是单位及银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据.银行在为第位办理结算业务时.凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪.假如支付凭证上加蛊的印章及预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保隙开户单位款项的平安。59 .怎样开设

5、一般存款球户？一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存.及基本存款账户的存款人不在同一地点的附屈非独立核分单位开立的账户.存款人可以通过本账户办埋转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。(1) 一般存款账户设置的条件和所需证明文件依据小艮行账户管理方法的规定，下列状况的存款人可以申请开立一股存款账户,并须供应相应的证明文件：在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以中请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据：及基本存款账户的存款人不在同地点的附属非独立核算单位可以申请开立该账户，井须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明.(2) 一般存款账户设置的程序存款人申请开立一般存款账户的，应填制开户申请书，供应相应的证明文件，送交赧有存款人印章的印鉴卡片，羟银行审核I可息后，即可开立该账户。