会计电算化帐务处理制度.docx

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1、会计电算化管理制度汇编会计电算化帐务处理制度为了加强会计核算软件的操作运用管理，确保会计核算软件的正常运行及平安、在会计信息处理和保存中的效用，依据财政部的有关规定，结合本公司具体状况制定本规定。()财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐芳文件依据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以随意追加新的会计科目，但以制单或记帐的会计科目不得介绍修改或册I除(帐务的修改工作由系统管理员执行)0(二)转换会计年度时，应在新的会计年度起先后的20天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整

2、，只能通过填制记帐凭证进行。（三）任何登记入帐的经济业务都必需填制记帐凭证，摘要区规范填入，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出观间断时，应在断号的第张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的缘由并签字盖章。（四）记帐凭证必需经过史核人抗签字后，才能依据其登记帐薄，狂核人员必需在屏岳上干脆对机器存储的记帐进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单.进行签字盖章。同张记帐凭证，制单和包核不能是同人。记帐凭证在记帐以前必需打印输出（记帐凭证清单），没有打印辘出的记帐凭证不得登记入帐。（五）总帐及现金帐和银行帐均可采纳计算机打印输出的活页帐装订，出纳人m依据审核人m审查并

3、准许报销的凭证，收入或付出款项，出纳人历可以不登记订本式日记帐，如现金处理收支较多可依据须要自设协助帐。单位每天必需将当日发生的现金收支数据输入计.算机并据以计算出库存日报表，并在表上签字盖章。（六）单位依据机器运用和人员分工状况以及工作须要，询定每月的记帐期限，每月至少记帐次，每月月末以前应将当月全部收支及转帐业务全部登记入帐至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐.（七）必需将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿，会计帐簿打印间隔时间不得超过个月,平常可以只打印已满页的帐簿数据，但每年年末必需将全部帐傅数据打印输出.会计电算化操作管理制度为加强会计核尊软件的操作运用管理，确保会计核竟

4、软件的正常运行及会计信息的全面、精确与平安特制定本制度。一、操作运用人员：操作运用人员是指有权运用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。依据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作运用人员；()系统管理人员：负贡全部会计核算软件数据的初始化、数据备份与亚原、系统运行错误的登记与解除工作：负贡系统操作运用的组织与管理工作,安排操作人员的工作权限，井设置操作运用人员的保物字。(二)数据录入员：依据掾作规程录入凭证数据，并负资录入数据的正确性校脸，对操作中出现的问题作具体记录并刚好报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证或核操作。出纳人

5、员，系统维护人员不能担当数据录入人员工作。(三)数据更核员：负成对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核,确保入帐数据的完整与正确。(Pq)数据管理人员：负贡己熨核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，帮助系统管理员定期做好数据备份工作,负贡程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的平安保密工作.(五)系统维护人抗：负贡对会计电算化帔件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。二、操作运用人员的操作权限：（一）系统管理员必需依据金算盘财务软件的特点和木单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必需符合会计制度与单位核算

6、、管理的要求。报表格式必需符合上级主要部门和财政主管部门要求。（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格依据凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发觉凭证数据错误马上通知凭证编制人员或系统管理人员，并依据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据杳询工作，但不得进行数据更核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，现核时发觉凭证录入错误，必需通知数据录入人员进行修改，豆核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行贪核卷字操作。（三）系统维护人员除实施数据维护时，一般状况卜不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构

7、。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作运用。其他人员一律不允许上机。操作人员必需经过培训并经系统管理员认可合格后方可上机。（五）操作运用人员上机操作前后必需填写“上机操作登记簿”，照实填写操作人员姓名、上机时间、操作内容、下机时间、操作期间系统运行状况等。操作人员的保密字必需牢记,并留意要平安保密,否则出现问题,操作人员和系统管理人员有不行推卸有货任。（六）出纳员、维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作。（七）备份数据软盘和存档数据软盘,帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人值按规定统一兔制、核对、存放、保管。三、会计凭证的审核与

8、管理:会计凭证是计和机处理睬计核修业务的依据。必需保证入帐前录入计算机的会计凭证精确、牢罪，因此应从以下几方面严格把关：（一）业务作主的审核：财务部门收到业务人员编制的业务凭证后首先由稽核人员审核业务发生的真实性和精确性，确认无误后再审查业芬作主有无业务负货人，业务主管的签克，如确认无误则上机制单依此手工编制记帐凭证。（二）手工记帐凭证的审核：制单人手工编制完的记帐凭证必需交稽核人员审核后才能交数据录入人历录入稽核人员必需仔细审核凭证摘要的规范性、清楚性：凭证分录和数据的合法性、精确性。如无误再检查凭证科口的平衡关系，最终审杳制单人是否签字。（三）机制凭证的更核数据录入人员录入凭证数据后，由数

9、据史核人员对录入的凭证进行豆查，确保与手工作主的一样性和纪核人员纪核无误后签字。（四）更核后的凭证必需打印输出、并经有关人员（稽核员、制单人员、出纳、数据录入员、数据更核人员、会计主管等）确认签字后方可进行记帐操作。三：会计电算化档案管理制度为了加强会计档案管理，确保会计档案的平安，特制订本规定：（一）单位应依据帐簿数据精确编制或由机器正确生成会计报表，报表格式由会计主管部门统设计或认可。（二）报表的编制要求做到数据真实，计算正确,内容完整，手续齐备，做到帐证，帐表,表表之间勾稽严密,有所属单位的应将所属单位的报表数据输入机器进行汇总，并将本单位报表、所属单位报表和汇总表一并报出，出面报表必需

10、由分管帐务的领导，会计主管和制表人签名盖章。（三）单位的会计档案包括存储在磁盘（馔盘和软盘）上的会计文件和以书面形式存放的会计作主会计帐簿和会计报表。存储在磁盘上的会计文件必需按规定刚好打印输出书面形式，末打印之前不得抹去。由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必需补充打印，并由操作运用人员在打印输出的页面上繁体字或盖章注明，由系统管理员签字盖堂认可.磁楸形式的会计档案保管期限必需在两年以上，其中会计科H和总由数据（包括年度和月度汇总数据）必需永久保存,明细帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可依据须耍确定存毁。（四）必需常常对硬盘上的会计数据建立软盘备份。备份是通过对硬盘的会计数据建立软盘副原来

11、实现信息存储的，每月备份不得少丁一次。不得干脆时硬楸上的会计数据和作为正式档案的备份软就上的会冲数据进行任何非法操作，如要对磁盘会计数据进行加工，必需运用备份岁盘的副本，不得删除硬盘和软盘的数据。纪原系统数据必需运用最新的正式备份。（五）必需妥当保管好会计数据的饴份软盘,备份软盘应贴上写爱护标签并用印章或封条签封，或由专人保管。备份软盘应装在爱护封套和包装盒中，存放在平安，干净，防热，防潮，防磁的场所，并定期进行转储。硬盘和正式备份软盘不得随意知心乱放和外借.（六）会计数据的备份软盘及自行开发原程序的备份分别在三个地点以上，应依据数据室和硬盘空间的大小状况，每隔肯定时期（如半年或年以上）清理一

12、次硬楸，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据不得清理删除（三个存放地点分别为机房、档案室、财务室）。（七）磁盘会计档案的管理工作，包括数据备份，数据更原和清理硬盘等,由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的平安的正确负贡。四：计算机上机操作记录制度会计核算软件管理的几项规定（忒行）中对会计核算软件的运用单位有明确要求一要有必要的上机操作制度。为r更好地完成系统维护的任务，r解故即发生的缘由、地点、时间，以及如何处理和处理结果等状况，并作为下结段合理调整机时安排的依据，严格财务微机管理制度，现规定如下：一、计奥机操作人历必需登记当天全部上机操作状况

13、.要求填写日期，操作员姓名，操作内容，运行时间和运行状况。二、操作过程中没有问题则在运行状况及备注栏填写运行正常字样，若有问题发生则应刚好登记记录并向系统管理员报告。三、不得进行末作登记记录的任何软硬件维护工作。四、系统管理员在维护过程中发觉的异样现象和处理方法,处理结果都应有所记我,对于重大运行故障，除按规定登记外还须另行填写故障报告单。五、操作记录每月装订成册，日常由档案管理人员妥当保管，年终整理归档。六、要真实完整地填写操作记录，发生总是不登记者，按经济责任制有并条款处理，以上规定由系统管理历监督执行，请所朋操作及维护人员遵照执行。五：会计电算化岗位经济费任制随着我公司会计电算化进程的不

14、断加快，电算化的应用在财务会计核算管理方面无论在范围上还是在层次上都有很大的发展，为了使我公司会计电算化工作沿着健康严遂的凯道接着巩固提高，确保此项工作的合法性、科学性、精确性、平安性，特制如下会计电算化岗位经济交任制。一、会计电算化管理岗位：依据本企业的管理核算特点及上级对会计电算化管理岗位设置的要求，为了梗妥地进行以计算机替代手工帐的过渡，在总会计师领导卜.，本若财务会计岗位围绕电免化开展工作，更好地发挥会计电算化为财务管理，核算服务的原则，以计算机替代手工帐后本公司设置如下管理岗位：微位：会计主管、闵位主管、系统管理、稽核、底稿制作、计算机操作、传票过核、软件开发、出纳、内勤、成本管理、

15、内部银行管理、往来帐管理岗、专用基金管理、销售管理.二、岗位职贡：（一）总会计师：对企业会计电兑化发展方向、规模及重大硬件、软件的运川及应用项目进行决策，保证会计电莫化工作的健康发展.（一）会计主管：制订会计电算化发展规划，为总会计师供应重大硬件、软件运用，应用项目和决策依据，依据企业特点合理的设置电算化管理岗位及配备为位人员，检查向位人员工作状况。严格执行费任制对各面位人员经济现任的约束条款。（三）会计电算化管理岗：1 .参加制订本厂会计电算化发展规划及电算化管理制度。2 .执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件进行日常维护运行。保证计算机软件及硬件的财产。3 .报告计算机故障

16、并实行相应的处理措施，遇重大的系统运行故障必需依据故障的发生，自理状况填写报告单并刚好报予电整化主管。4 .正确安排系统操作人员的运用权限，参加软件开发的管理。5 .保证各种电算化管理规定的正的确施。（四）岗位主管：1 .电算化、成本、安排1位主管:* 帮助会计主管制订电算化发展规划及总会计师供应重大硬件。软件运用及应用项目的决策依据，负货软件开发的管理。* 协调系统管理与会计管理岗位工作，保证计算机协助财务管理工作的正常过渡及协调发展，保证各级电算化管理制度的正确执行。* 本公司成本管理及财务安排的制定、预料。* 组织各为位对公司经济活动进行精确刚好的分析。* 为会计主管供应岗位经济员任制考核依据。2 .资金、专用基金岗位主管：* 负货银行、