会计电算化帐务处理制度.docx

《会计电算化帐务处理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化帐务处理制度.docx（19页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。

1、会计电算化帐务处理制度很久没有上传文档，最近发觉了几个好文档，上传上去,和大家一起共享会计电算化操作管理制度为了加强会计核算软件的操作运用管理南保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、精确与平安特制定本制度一、操作运用人员：操作运用人员是指有权运用会计核算软件完成职员范围内会计电免工作的财务人员或财务部门工作人m依据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作运用人员；（一）系统管理人员：负责全部会计核身软件数据的初始化、数据备份与复原、系统运行错误的登记与解除工作：负贡系统操作运用的组织与管理工作安排操作人员的工作权限并设置操作运用人员的保密字（二）数据录入员：依据悚作规程录入凭证数据并负先录入

2、数据的正确性校验对操作中出现的问题作具体记录并刚好报告系统管理员数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据不得进行凭证复核操作出纳人员系统维护人员不能担当数据录入人员工作（三）数据曳核m：负贡对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核瑜保入帐数据的完整与正确（四）数据管理人m：负货己史核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作帮助系统管理员定期做好数据备份工作负货程序软盘、存档数据软盘,输出凭证、帐页及其他资料的保管工作做好软件数据扩资料的平安保密工作（五）系统维护人员：负贲对会计电算化硬件和软件的检杳及运行故障处理工作以保障会计电算化工作的正常运行二、操作运用人员的操作权限：（

3、一）系统管理员必需依据用友财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式会计科目的设置必需符合会计制度与单位核算、管理的耍求报表格式必需符合上级主要部门和财政主管部门要求（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格依据凭证内容输入数据不得擅自修改凭证数据如发觉凭证数据错误马上通知凭证编制人员或系统管理人员并依据修正后的凭证修改录入的数据数据录入人员除可以进行数据录入操作外还可以进行数据查询匚作但不得进行数据包核操作史核人员亦不能进行数据录入操作复核时发觉凭证录入错误必需通知数据录入人员进行修改复核人员不得进行已录入数据的修改操作待数据录入人员修正录入数据后再进行i核签字操作（三）系统维护人员除实施数

4、据维护时股状况下不允许随意打开系统数据库进行操作实施维护时不准修改数据库结构其他操作人员一律不允许实施数据库操作（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作运用其他人员律不允许上机操作人员必需经过培训并经系统管理协认可合格后方可上机（五）操作运用人田上机操作前后必需填写"上机操作登记簿"照实填写操作人员姓名、上机时间、操作内容、卜.机时间、操作期间系统运行状况等操作人员的保密字必需牢记并留意要平安保密否则出现问题操作人员和系统管理人员有不行推卸有成任（六）出纳员、维护人历、程序人员均不准实施数据录入操作（七）备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报衣及其他

5、资料由数据管理人员按规定统匆制、核对、存放、保管三、会计凭证的审核与管理：会计凭证是计算机处理睬计核算业务的依据必需保证入帐前录入计算机的会计凭证精确、牢靠因此应从以下几方面严格把关：（一）业务作主的审核：财务部门收到业务人员编制的业务凭证后首先由稽核人员审核业务发生的在实性和精确性确认无误后再审杳业务作主有无业务负责人业务主管的签章如确认无误则上机制单依此手工编制记帐凭证（二）手工记帐凭证的审核：制单人手工编制完的记帐凭证必杂交稽核人员审核后才能交数据录入人员录入稽核人员必需仔细审核凭证摘要的规范性、清楚性：凭证分录和数据的合法性、精确性如无误再检查凭证科目的平衡关系最终审查制堆人是否签字（

6、三）机制凭证的%核数据录入人员录入凭证数据后由数据第核人员对录入的凭证进行更查确保与手工作主的一样性和笑核人员复核无误后签字（四）包核后的凭证必需打印输出、并经有关人珏（稽核员、制单人力、出纳、数据录入员、数据宏核人员、会计主管等）确认签字后方可进行记帐操作计算机上机操作记录制度为更好地完成系统维护的任务r解故障发生的缘由、地点、时间以及如何处理和处理结果等状况并作为下结段合理调整机时安排的依据严格财务微机管理制度现规定如卜：、计算机操作人员必需登记当天全部上机操作状况要求填写日期操作员姓名操作内容运行时间和运行状况二、操作过程中没有问题则在运行状况及备注栏填写运行正常字样若有问题发生则应刚好

7、登记记录并向系统管理员报告三、不得进行末作登记记录的任何软硬件维护工作四、系统管理员在维护过程中发觉的异样现象和处理方法处理结果都应有所记我对于重大运行故障除按规定登记外还须另行填写故障报告雎五、操作记录每月装订成册日常由档案管理人历妥当保管年终整理归档六、要真实完整地填写操作记录发生总是不登记者按经济贡任制仃并条款处理以上规定由系统管理员监督执行请全部操作及维护人员遵照执行会计电算化悔位职责为了使我公司会计电算化工作沿着健康严谨的轨道接着巩固提高确保此项工作的合法性、科学性、精确性、平安性特制如下会计电算化岗位职责一、会计电算化管理岗位：依据本企业的管理核算特点及上级对会计电算化管理岗位设置

8、的要求为了稳妥地进行以计算机替代手工帐的过渡在总会计师领导F本着财务会计岗位围绕电算化开展工作更好地发挥会计电算化为财务管理核算服务的原则以计算机替代手工帐后本公司设置如下管理岗位：岗位：会计主管、岗位主管、系统管理、稽核、底稿制作、计算机操作、传票更核、软件开发、出纳、内勤、成本管理、内部银行管理、往来帐管理岗、专用基金管理、销传管理二、岗位职贡：（）总会计师：对企业会计电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的运用及应用项目进行决策保证会计电驻化工作的健康发展（二）会计生管：制订会计电算化发展规划为总会计师供应重大硬件、软件运用应用项目和决策依据依据企业特点合理的设置电算化管理岗位及配备岗位人

9、员检查岗位人员工作状况严格执行货任制对各岗位人员经济现任的约束条款（三）会计电算化管理岗：1 .参加制订本厂会计电算化发展规划及电算化管理制度2 .执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责对会计软件进行日常维护运行保证计算机软件及硬件的财产3 .报告计算机故障并实行相应的处理措施遇重大的系统运行故障必需依据故障的发生自理状况填写报告单并刚好报A电算化主管4 .正确安排系统操作人用的运用权限参加软件开发的管理5,保证各种电算化管理规定的正的确施（四）岗位主管：1.电算化、成本、安排岗位主管：* 帮助会计主管制订电电化发展规划及总会计师供应重大硬件软件运用及应用项目的决策依据负货软件开发的管理*

10、协调系统管理与会计管理岗位工作保证计.算机协助财务管理工作的正常过渡及协调发展保证各级电算化管理制度的正确执行* 本公司成本管理及财务安排的制定、预料* 组织各岗位对公司经济活动进行精确刚好的分析* 为会计主管供应岗位经济贡任制考核依据2.资金、专用基金岗位主管：* 负责银行、现金出纳岗、销售岗、往来岗、专用战金岗的日常管理* 上缴利洞、税金、留利及货款的管理* 流淌资金的日常核算管理* 协作电算化主管使本主管岗位的电算化应用不断完善* 为会计主管供应岗位经济贡任制考核依据（五）系统操作岗位：1 .执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求2 .刚好精确地输入及生成各种会计凭证、帐簿、报表3

11、.通过系统管理员刚好精确地为领导供应所需的杳询数据4系统管理员给本微位设置的口令不得告知其他任何人5 .正确执行电算化管理规定中有关操作、运用、备份等条款（六）软件开发岗：1 .执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求2 .未经电算化主管、系统管理员核准的开发项目不得上机3 .开发的软件应充分利用本公司已经应用信息系统、报表系统的功能并应易接受、驾驶（七）档案管理岗：1 .执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求2 .对存储在磁盘（含饿盘及软盘）上的会计文件、凭证、帐、报友等要刚好备份备份软就要编号及加盖印章归档对企业会计核算结果的历年资料要备份三份分别存放在不同地点3 .对购置或自行开发

12、的会计软件的软件文本要人作为会计档案永久妥当保存并负货督促计算机凭证、帐簿、报表的装订归档4 .对硬盘上的会计数据和作为正式的备份软盘上的会计数据不允许任何人进行非会计系统许可的任何操作5 .留意保管查看计算机操作记录发觉问题刚好向系统管理员报告并负责操作记录的整理装订归档（八）稽核岗：1 .审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字2 .审核凭证制作底稿是否规范运用会计科目是否合理借贷是否平衡3 .发觉不合理的原始凭证及传票制作底稿刚好退回业务发生岗位进行合格性处理4 .签于业务处理时间问巡至少一周内对全部原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次的保凭证制作质量5 .稽核后的凭证要加

13、盖岗位人名的印章并对全都因人为因素造成乂无刚好稽核发觉的凭证制作痂员问题负责（九）复核岗：1 .保证计算机记帐前凭证制作质量起到把关的作用2 .笈核计算机凭证与作主制作底稿的样性协作稽核人员刚好发觉原始凭证凭证底稿的质信问题3 .按日整理当日全部原始凭证、凭证底稿及计算机凭证完整的交付装订人员进行装订4 .按日进行每箔经济业务凭他的更核发觉问题后属于掾作问题通知操作人员进行处理限于系统维护问题通知系统管理进行处理5 .负责审核计算机操作人员的操作结果并对审核结果负贡复核后的凭证要加盖岗位人田印章（十）其他业务岗位：1 .其他业务岗位按原经济现任制规定内容开展工作发生问题按原条款处理2 .其他业

14、务岗位要全力协作电算化工作执行领导对各岗位指定的有关电算化管理方面的要求3 .未经系统管理人员允许不得私自上机操作4 .现金及银行出纳岗帮助档案管理员短哲负货每日凭证的装订工作并负贡凭证封面要求内容的填写5 .各询位要刚好发觉本岗位不适于计算机管理方面的问题并努力提出有利于会计电算化发展的建议会计电算化账务处理制度为了加强会计核算软件的操作运用管理确保会计核克软件的正常运行及平安、在会计信息处理和保存中的效用依据财政部的有关规定结合本公司具体状况制定本规定（一）财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐务文件依据现行财务制度运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目会计年度中间可

15、以随意追加新的会计科目但以制单或记帐的会计科目不得介绍修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）（二）转换会计年度时应在新的会计年度起先后的20天内完成结转各帐户的年初手续并保证数据检验平衡正确年初余额在当年记帐以前可以修改当年记怅以后如有调整只能通过填制记帐凭证进行（三）任何登记入帐的经济业务都必需填制记帐凭证摘要区规范填入在机上填制的记帐凭证编号应当连续编号出现间断时应在断号的第张凭证上注明间断的编号并在打印输出的该张凭证上注明断号的缘由并签字盖章（四）记帐凭证必需经过史核人m签字后才能依据其赞记帐簿复核人员必需在屏幕上干脆对机器存储的记帐进行更核答字同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章同一张记帐凭证制堆和复核不能是同一人