会计电算化管理标准.docx

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1、会计电算化管理标准会计电算化管理标准QG/XQ0430-2016一、适用范围本标准规定了会计电算化岗位和工作职责、系统操作管理、计算机软硬件管理、电算化档案管理等标准内容。三、标准内容(一)会计电算化岗位及工作职责1.账套主管：由财务主管兼任(1)负责组织协调计算机及会计软件系统的运行及会计电算化系统的全面管理工作。(2)对电算化系统各岗位人员的工作进行质量考评，合理调整各岗位会计人员。(3)监督会计电算化系统的运行，保证系统合法、平安、保密、牢靠和可审计。(4)检查计算机输出账表、凭证数据的正确性和刚好性,完善现有的管理制度，并制定岗位责任。2.电算化系统管理员1 1)负责会计电算化系统环境

2、的建立及新单位会计电算(2)负责对电算化系统的硬件设备和会计软件系统的运行状况进行定期检查，有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行，确保系统的正常运行。(3)负责发觉和解决系统运行中的软硬件操作故障，在系统发生故障时，应刚好到场，并组织有关人员尽快解除系统软硬件故障和会计数据差错，使电算化系统尽快复原正常运行。(4)当电算化系统发生不行处理的错误时，应刚好与软件开发单位的技术人员联系，刚好解决发生的错误。(5)检查会计数据的预处理工作，确保操作人员输入的各类数据符合会计软件系统的要求。(6)负责本系统计算机内会计数据的平安性、正确性、刚好性和保密性的检查。(7)按规定的程

3、序对会计数据及程序实施完整性、适用性和正确性的维护。(8)做好本系统操作运行状况的总结工作，并提出改造电算化系统管理、操作、维护的需求报告，提出对会计软件系统的改进看法。(9)对本系统有关资源(包括硬件设备、软件、数据及文档资料等)的调用、修改和更新提出报告。(10)负责电算化系统升级换版的调试工作。(11)会计电算化人员变动或会计科目调整时，负责电算化系统的维护。(12)设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。3 .系统操作员(1)负责所分管会计业务的原始凭证的审查及汇合工作，按会计核算工作的要求和会计电算化系统管理的要求对凭证进行预处理，编制记账凭证。(2)通过操作计算机向会计软件输入记账

4、凭证和原始凭证等会计数据，严格依据数据输入的要求做好数据输入操作;在输入操作中，如发觉系统有错误或对输入凭证有疑问时，应刚好向系统管理员或财务主管反映，不得擅自作废或修改;发觉输入数据与凭证不符时，应按凭证数据预以修正;数据输入完毕先进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核，对审核员提出的会计数据输入错误，应刚好修改。(3)由原始凭证干脆录入计算机并打印输出的状况下，记账凭证上应有录入员的签名或盖章。(4)要依据会计电算化制度的要求，严格执行计算机硬件、软件的操作规程和防范计算机病毒的措施。(5)系统操作过程中发觉故障，应刚好向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。(6)在系统运行过

5、程中，若需离开现场，应执行相应的吩咐退出会计软件，以防他人越权操作。(7)设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。4 .数据审核员(1)负货对输入计算机的记账凭证和原始凭证数据进行审核，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。(2)对不符合财务会计制度和有关规定的不真实、不合法的凭证退还各有关人员更正、补齐;对填制的不符合要求、不完整、不规范的凭证，包括金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明缘由并进行修改。(3)对不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。(4)对计算机打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。(5)设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。5

6、 .数据分析员(1)要依据生产经营状况仔细分析相关数据，确保数据分析的刚好性、真实性和精确性，维护数据分析的肃穆性和权威性。(2)有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进入计算机管理流程。(3)有权依据生产和管理的须要调整会计电算化管理流程中的相关设置。(4)设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。6 .会计电算化档案管理员(1)负责管理存档的会计系统数据软盘(光盘)、程序光盘及各类账表、凭证、资料的备份和打印的会计报表、凭证和各类资料的保管工作。(2)做好各类会计数据、资料、凭证的平安保密工作，不得擅自出借，经批准允许借阅的会计资料，应仔细进行借阅登记。(3)按规定期限，向各类电算化岗位人员催

7、交各种有关的存档软盘数据和账表、凭证等会计档案资料。(二)会计电算化系统操作管理7 .系统运用管理(1)在系统投入运行前，由财务科长确定本系统的合法有权运用人员及操作权限，报相关领导审批后，系统管理员在系统内授权运用。凡以后运行中须要增减运用人员，按同样手续办理。(2)对各运用人员明确划分其运用操作权限，形成分工牵制，健全内部限制制度。(3)本会计电算化系统的计算机专机专用，谢绝无关人员运用计算机做其他工作。(4)任何人员不得干脆打开数据库文件进行操作，不允许随意增加、删除、修改数据、原程序和数据库文件结构。(5)出纳人员不允许进行系统性的操作，系统管理员不得兼任出纳工作。(6)存档数据、磁(

8、光)盘等会计资料，由系统管理员负责复制、核对，并交会计档案管理员保管。(7)系统管理员必需做好日常检查监督工作，发觉不规范运用应刚好制止，并实行措施避开同样状况再次发生。8 .上机操作规程(1)操作人员必需经培训合格后，才能上机操作。(2)开机之前检查设备是否完好，开关机时严格执行开关机依次。(3)操作人员登录账套时必需填写本人的操作员号码，登录密码应留意保密，不得随意泄露，并不定期更换。(4)操作人员只能在本人操作权限内运用微机，不得越权或以其他操作人员的名称操作计算机。严禁利用非法手段套取他人口令进行越权操作，杜绝未经授权人员操作会计软件。(5)操作人员应严格按财务制度及规定操作计算机，任

9、何人不得随意修改凭证和账目。(6)在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必需在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。(7)未经系统管理员同意不得擅自安装非财务系统的应用软件，也不得变更微机的固有设置。(8)一旦发觉微机染有病毒，应马上予以隔离并恳求计算机维护人员进行杀毒，待确认计算机的确无病毒后才能运用会计软件。(9)在软件运行过程中，如遇误操作等缘由致使软件不能正常运行，应马上与系统管理员联系，同时记录故障缘由,查明数据是否丢失。严禁擅自对数据进行修改。(10)操作人员工作完毕，应逐级退出会计软件，回到开机状态。关闭微机及相关设备后才能离开工作现场。9 .账务处理程序(I)账务系统初

10、始化。在初次建立会计电算化系统时，须要进行系统初始化工作，在财务主管授权下进行会计科目、账本格式、凭证类型、期初余额等内容的设定。(2)账务系统更改。系统正常运行期间，任何对账务系统的修变更动，必需得到财务主管的批准。(3)记账凭证的编制。电算化系统输入的凭证一律为机制凭证。记账凭证要严格依据国家财务制度的规定，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。(4)记账凭证的审核、记账与结账。操作员每输入一张凭证，要检查无误后再保存;记账凭证必需经凭证审核员严格审核，确认精确、合法后方可进行记账和结账处理;输入计算机的凭证、单据应由制

11、单人、审核员、记账员、财务主管签字后方为有效凭证;同一张凭证制单和审核不能是同一个人。(5)记账凭证、账表的打印。凭证输入员确认记账凭证无误后，打印出来按凭证传递程序交凭证保管员保管;每年年末必需将全部账簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。(三)计算机软件硬件管理10 计算机软、硬件管理(1)财务用计算机应做到专机专用，不能用于做其他非相关工作。(2)除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得运用会计电算化用计算机。(3)每次运用计算机必需运用不间断电源(UPS),以避开意外断电造成会计数据的丢失，影响本单位的会计工作。(4)禁止在财务专用计算机上运用外来软盘，禁止在计算

12、机上玩嬉戏，以防止计算机感染病毒。(5)运用上、下级送来的数据盘之前.，必需先进行检查计算机病毒的工作。(6)不得随意删除计算机硬盘中的系统软件和会计软件。(7)严禁随意拆卸微机部件，严禁在通电的状况下拔插各种电缆线和信号线。(8)键盘操作应轻而有效，严禁大力击打键盘。(9)定期对微机运行的环境(如：电源、温度、湿度、电磁场等)进行测定，保证机房内的各种设施正常运转。(10)上机人员要珍惜、爱惜磁盘，不许折叠、挤压，不要用手触摸磁盘的暴露处，并防止磁盘磁化、潮湿和积尘，以确保磁盘上所存程序软件的完好无损。(II)对一些特别或需保密的软件，要进行严格的专项管理，非指定人员不得擅自运用。11 计算

13、机软、硬件维护(I)为保障电算化系统的正常运行，须要进行常常性的系统维护，一般状况下每周全面检杳一次计算机软件和硬件系统，并做好检查记录，以保证系统的正常运行。(2)在设备更新、扩充、修复后，由系统维护人员实施安装和调试，直至运行正常。(3)在系统发生变更时，随时做好适用性的维护工作。(4)系统中的会计数据须要每天进行备份，月底应对会计核算数据做完备份并传送给集团公司电算化中心服务器。(5)在系统运行过程中，计算机软件和硬件发生故障和出现异样时，应刚好进行故障分析，并做好检杳修理记录，解除故障并维护系统正常运行。(6)计算机硬件发生故障时，假如没有实力修理，应刚好与修理单位取得联系。(7)财务

14、软件运行发生错误时，如无法处理，应刚好与财务软件开发商取得联系以便刚好解决问题。(8)系统管理员应定期对软件的保存状况及完整性进行检查。12 会计数据的平安维护(1)必需常常进行备份工作,以避开意外和人为错误造成数据的丢失。定期对计算机内的会计资料在计算机硬件和移动硬盘中进行备份,每年终了必需将全部账套数据刻入光盘,切实保证核算资料的平安完整。(2)须要做备份的内容,是能够完全复原会计系统正常进行的数据资料,一般包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额、文件、凭证,各种账簿、报表及其他核算子系统的数据文件。(3)对磁性介质存放的数据要保存双备份,备份盘应当定期复制,以保证数据没有丢失。(4)系

15、统维护一般由系统维护员或指定的专人负责,数据录入员、操作员等其他人员不得进行维护操作,账套主管可进行操作维护但不能执行程序维护。(5)计算机内的会计数据及其备份和作为会计档案资料打印出来的各种凭证、账册、报表，应按有关财会制度运用和保管。(6)由计算机打印输出的会计资料发生缺损时，应当补充打印，并由操作人员在打印输出的账页上签字盖章，并需财务主管签字认可。(7)系统管理员负责对财务用服务器以及财务软件进行加密，防止非法操作或误操作。(8)计算机内不得存有破译密码的软件，密码应作为隐私档案保存，密码的修改严格按权限执行。(9)机内凭证及总分类账、明细分类账、报表、应视同会计资料做两套备份，交会计档案保管员分别存放保管。(五)会计电算化档案管理1 .会计电算化档案包括：存储在计算机硬盘中的会计数据、以其它磁性介质或光盘存储的会计数据、计算机打印出来的书面形式的会计数据等，会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。2 .会计电算化档案管理是重要的会计基础工作，要严格依据财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责并建立健全借阅手续。3 .打印输出的凭证、账册、报表，必需有财务主管的签章才能存档保管。4 .作为档案管理的各类软件、磁盘，应分别进行编号建卡存档保管。对会计电算化档案