ES3400200市场管理部财务管理实施细则.docx

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1、1.0目的：标准市管部各项业务流程，保证市管部急效、良性运转，根据公司财务管理制度及相关规定，特制定本细则。2.0费金管理21现金结算2：1.1.市场发生WoO元大颔终学费用车支行现祭的，由市场负责人填制大单现金使用审批表.2000元（含2000元）以下的由财务经理审核.市场管理部总经理批准后可支付现金,但市场管理资总经理应承当因此而发生的损失：2000元以上的报营销中心和财务管理中心共同审批。2.1.2现金结算包括由上海丽斯达成市管部备用金一户转帐汇入个人帐户2.3资金预算管理2.31市场管理部本部各部门需于当月显日前将下月资金使用方案表或交财务科，总经理的贵金方案由人力赍源科负责征询制定,

2、并入人力贵源科费金方案.23.2 各市场负责人需根据各自市场工作方案的落实所发生的相关费用，以及相关人员费用补贴标准填写下月资金使用方案（以下月提供报销单据给财务科付款为准），于每月筌_日前上报市场管理劄格舍科市场人员当坨市内交通补贴记入差旅费，复印、打印费记入办公盥；23.3 销售科审核市场各项资金使用方案的合理性和必要性，有异议应及时与各市场沟通确认，汇总填制市场丧金方案汇总表，由负责人宙核后连同各市场资金方案表于丝日前转交财务科。23.4 月务将资金会计审查各部门各市场的资金方案表，填报市管部资金方案表，经财务经理审核后报总经理审批。23.5 5财务科负责于28日前上报上海丽斯达,同时填

3、列公司颈算控制的费用使用方案表报It销中心备案。各部门各市场应充分预计所要发生并支付的费用，因工作方案才Jt不用，越覆算、M方案指标房部一律不予支付，由此造成的损失由责任人承当；因客观原因造成的超支.当事人应提供书面说明，财务科跟踪和落实超支原因，并在资金月流量表中予以备注。23.6 6各市场一律枭用固定备用金制，由市场负责人提出申请，市管部在规定额度内审批。备用金额度见其他应收敷规定.用于市场邮寄费、提货运费等日常费用，各相关部门应及时报销，由于报销不及时造成的拖延付款损失由相关责任人承当。2.4工费计算及支付：2. 1.1各市注负责人必须于每月级日前及时上报美容参谋工资（包括临时美容参谋）

4、计算表及相关资料，并对精售领的真实性、终人员的真实性.工费卡（存折）的准确性平安性负责（工丧卡由本人保存九2.2.2 #对美容参谋工资表中销畲领的真实性负责，并对销售颗的准确性、临时人员的编制进行复核，由负责人签字后于次月2日前交与人力科。2.2.3 人力夷源科对美容参谋工资表中的人员编制.职效.工夷标准号迸行全面审核，并编制美容介煤薪剂发放表：同时根据内、外勤人员的考勃考核情况编制薪M1.发放表.编制员工工费发放清单连同相关资料于次月工日前交财务科。同时提供袅发工资人员名单。2.2.4 财务科资金会计全面审核薪酬发放表和发放清单，经财务经理审核总经理审批后于次月7_B17：30前传真并ETA

5、【1.上海丽斯达,以确保员工工资在_15_日前到帐。因提供薪酬发放信息错误而造成的损失由相关责任人承当。2.2.5 市管部出现M时，资金会计及时知会财务经理，由财务经理出具报告，报财管中心批准拨款。25现金管理25.；市管部财务科黄金会计应及时编制收付款凭证，逐笔登记现金日记帐，日清月结。2.5.2 财务科库存现金限额为2000元。2.5.3 NMHK靠应每月监盘一次，并按月向财管中心报送我查蠡点或。若现金盘盈盘亏应逐笔查明原因，如确属事实，盘盈现金做收益入帐，盘亏现金由直接责任人全额赔偿。2.5.4 各类押金条由企金会计视同现金保管，并登记备查，凭证后只附复印件；每年6月和12月对押金条进行

6、对帐.确保押金条的有效性。2.5.5 6定期分析2. 6.1市管部财务科资金会计应对资金方案控制情况及使用效果迸行分析，并及时向财务经理汇报资金使用异常情况。3. 6.2财务经理每月总结资金使用过程中存在的问题及对策随月度报表上报总经理及财管中心。3.0费产管理3.1 资产分为固定资产、低值易耗品。人力资源科负责资产实物管理，财务科负责资产核算，并对资产的平安完整进行监督。3.2 固定资产管理程序3. 2.1固定资产编码管理固定夷产码总部人力夷源中心负责制定，市管部应严格按编码进行管理，如执行过程中遇到问.题应及时请示人力资源中心，不得擅自变更编码。如擅自变更编码的，对资任人扣考核分计入责任人

7、当期考核。3. 2.2固定资产购建由使用部门出具固定资产需求表瓦市场管理部人力费源科审核其购建合理性、必要性，并向市场管理部财务科费供3家以上供给商询价情况及电话，财务科审核合同购建本钱的真实性、合理性及购建方案，购速本钱10,000元以上（含10,000元）需报经营销中心、财务管理中心、人力资源中心、总经理助理审核，公司总部总经理审批；购建本钱1,000元以上（合1.OoO元）箔报营销中心、财务管理中心、人力资源中心审核，总经理助理审批，1.OOo元以下的由下属各市场管理部总经理审批（电脑、打印机和传真机审批程序同1.000元以上固定资产）。3. 2.3固定资产使用管理财务科根据管理需要设置

8、18定资产备杳怅，市场管理部人力贵源科按固定资产类别、工程、型号设置固定费产实物明翻帐，并负责对固定资产编码及固定资产实物管理,随时掌握固定费产使用情况及动态，固定资产使用保管人调开工作或离任时，人力资源科负责催促办理固定资产交接手续,由于交接不清而离任造成的损失由人力费源科负责人承当.3. 2.4固定资产调拨3. 2.4.1市管部内部的调拨：由申请使用部门填制固定资产需求表，经人力资源科、财务科审核，报市场管理部总经理批准，人力赍源科即可堪制“固定费产调拨单据以调拨固定资产。3. 2.4.2市管部与其他单位间的调拨：由需用单位人力资源科填制固定资产需求表，经财务科审核，单位负责人批准，报经营

9、销中心、财务管理中心、人力资源中心审核,总经理助理况准后.人力资源中心现包”固定费产调找单，办理调拨手续；各单位财务科及人力资源科根据人力资源中心“固定资产调拨单”及有关资料登记固定资产备查帐，未经公司总部总经理助理批准，各单位间不得擅自办理固定资产调拨。4. 2.5固定资产折旧上海丽斯达日化有限公司固定资产折旧采用使用年限法，固定资产净残值按原值的10%茯计，每月按分类折旧率计提折旧，具体折旧年限及折旧率详见下表：类别折旧年限年折旧率一、房屋和注筑物20年4.5%二、机械设备10年9%三、电子设备5年18%四、运输设备5年18%五、其他设备5年18%3.2.6固定资产修理固定资产修理分为中小

10、修理及大修理两类，同定资产修理应在各单位确认的定点厂修理。3.2.6.1中小修理：凡单台（项）修理费用在1,000元以下的为中、小修理，中、小修理由固定资产使用部门出具报告,经人力资源科审交、财务科审核，报市场管理部总经理批准。中、小修理费用直接计入当期损益。3. 2.6.2大修理：凡单台（项）修理费用在1.OOO元以上（含1.000元）即为大修理，各单位固定资产大修理必须出具大修理报告，注明大修理原因，历次大修理记录并提供三家以上拟选承修商明细报价，人力资源科审交，财务科审核、市场管理部总经理市批后,报经营销中心、人力资源中心审核，市场管理部总经理助理批准。未经批准，擅自修理的，费用由责任人

11、承当。修理费用呆用待摭或慎提的方法。3.2.7 固定资产维护、保养人力资源科应建立健全固定资产定期维护、保养规定，对车辆、机器设备等应由专人建立维护、保养记录，确保固定森产的正常运营及使用寿命。3.2.8 固定资产出售、清理、报废未经公司总部批准，否管部一律不得对固定资产进行处置；固定资产出售、固定资产清理均需提供三家以上报价。3.2.8.1固定资产出售对多余、闲置固定资产出售，价值100,000元以内的由人力资源科出具申请报告，财务科审核价格的合理性并经市场管理都总经理核准，人力资源中心、财务管理中心审核，公司总局部管营销副总及总经理助理批准.价值100,000元以上（含100,000元）尚

12、需报公司总部总经理批准，再由人力费源科填制“围定资产清理单，并会同财务科处置，人力资源科据以核销实物根，财务科据以进行帐务处理。3.28.2固定资产清理、报废固定资产由于报废.毁损或非常事故不能使用，应由使用部门出具裁告.人力资源科会同专业技术人员对该固定资产进行技术鉴定。确实不能使用需报废清理时，由使用佛门填制固定资产报废单，并由市场管理都出具报告，价值100.000元以下的聂副总及总经理助理审批，价值100,000元以上（含100,000元），尚鲁报公司总部总醛理批准，再由人力资源科填制“固定资产清理单,人力森源科、财务科据以核销固定资产卡片及调整帐簿记录。应由责任人及保险公司赔借局部，由

13、人力资源科落实责任，财务科负责扣款或监瞥人力资源科在保险索赔期内追回。3.2.9固定资产清理人力资源科应每月定期与财务科对帐，并编制对帐调节表，财务科每月随月度报表向财务管理中心报送“固定资产变动情况表。每年6月25日，人力资源科应对固定资产进行自盘，财务科负责抽检。12月25日，各单位应对固定资产进行全面盘点,市场管理部总经理殂织实施、财务科监盘，并由人力资源科出具固定资产盘点表及“固定资产盘盈速亏报告表，同时落实盈亏责任，财务科对盘点表进行审核并负责核算盈亏金额，出具盘点报告及盈亏处理报告，盘盈局部作收益处理，因客观原因盘亏报财务管理中心主任、人力资源中心主任审批、总经理助理批准后进行处理

14、；因保管使用人的责任，迨成固定资产丧失、损坏、缺少的，应参照重置完全价值索赔，价值由人力资源中心及财务管理中心共同确定。非盘点月份出现的盘盈、盘亏，各市管部应于当月按上述审批程序报批。3.3存货管理3.3.1存货范围存货是各单位为销售或耗用而储藏的资产，包括：低值易耗品、库存商品、促销品等，促销品中终施用品根据价值不同划入固定资产或低值易耗品管理。存货管理仅指低值曷耗品的管理,奚我品的管理另有规定，其他存货暂不涉及。3.3.2存货实物管理部门在用低值易耗品由人力青深科负责管理：促销品实物管理由各市场管理部销詹科（或指定人力科）及市场负责人负责。3.3.3存货管理程序3.3.3.1低值易耗品管理

15、低值易耗品：指使用期限较长（超迨一年）且单位价值较低（200元以上2000元以下）的物品。计算器、桌、椅、工具、电扇、床、电话机、灭火器等价值低于200元的物品，得特定低值易耗品.列入低值易耗品管理。3.33.2购置：由使用部门出具购置报告，经人力资源科、财务科审核，市场管理部总经理枇准购,同时于购入当天办理验收入库手续。低值易耗品领用时果用一次摊销法摊销.3.3.3,3使用、保管报废3.3.3.3.1人力费源科对在用低值易耗品进行各杳登记.并由使用人办理领用手续.财务科进行复核、监督.使用人工作调动、离任时，人力资源科负责催促办理交接手续，由于交接不清而造成的损失由人力资源科负责人承当。3.3.3.3.2低值易耗品应每月对帐，半年自查，每年12月25日，人力资源科与财务科全面对帐，并由人力资源科对低值易耗品进行盘点（财务科监盘），填制盍点表，出具盘点笈亏报告报经财务负责人审核，市场管理都总经理审枇后调帐。3.3.3.3.3低值易耗品报废由使用部门提出报废申请,人力资源科会同财务科考察、委定并报市场管理部总经理批准后予以核销、清理。3.4其他资产管理3. 4.1公司奖励市管部的费产由人力科造册登记、保管和调配使用；4. 4.2接受外单位的札品由人力科造册登记，报告总部批准后处理。5. 5处分凡违反以上规定者.视情节轻重，每人每次扣考核分计入责任人当期