ES3400200市场管理部财务管理实施细则.docx
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1、1.0目的:标准市管部各项业务流程,保证市管部急效、良性运转,根据公司财务管理制度及相关规定,特制定本细则。2.0费金管理21现金结算2:1.1.市场发生WoO元大颔终学费用车支行现祭的,由市场负责人填制大单现金使用审批表.2000元(含2000元)以下的由财务经理审核.市场管理部总经理批准后可支付现金,但市场管理资总经理应承当因此而发生的损失:2000元以上的报营销中心和财务管理中心共同审批。2.1.2现金结算包括由上海丽斯达成市管部备用金一户转帐汇入个人帐户2.3资金预算管理2.31市场管理部本部各部门需于当月显日前将下月资金使用方案表或交财务科,总经理的贵金方案由人力赍源科负责征询制定,
2、并入人力贵源科费金方案.23.2 各市场负责人需根据各自市场工作方案的落实所发生的相关费用,以及相关人员费用补贴标准填写下月资金使用方案(以下月提供报销单据给财务科付款为准),于每月筌_日前上报市场管理劄格舍科市场人员当坨市内交通补贴记入差旅费,复印、打印费记入办公盥;23.3 销售科审核市场各项资金使用方案的合理性和必要性,有异议应及时与各市场沟通确认,汇总填制市场丧金方案汇总表,由负责人宙核后连同各市场资金方案表于丝日前转交财务科。23.4 月务将资金会计审查各部门各市场的资金方案表,填报市管部资金方案表,经财务经理审核后报总经理审批。23.5 5财务科负责于28日前上报上海丽斯达,同时填
3、列公司颈算控制的费用使用方案表报It销中心备案。各部门各市场应充分预计所要发生并支付的费用,因工作方案才Jt不用,越覆算、M方案指标房部一律不予支付,由此造成的损失由责任人承当;因客观原因造成的超支.当事人应提供书面说明,财务科跟踪和落实超支原因,并在资金月流量表中予以备注。23.6 6各市场一律枭用固定备用金制,由市场负责人提出申请,市管部在规定额度内审批。备用金额度见其他应收敷规定.用于市场邮寄费、提货运费等日常费用,各相关部门应及时报销,由于报销不及时造成的拖延付款损失由相关责任人承当。2.4工费计算及支付:2. 1.1各市注负责人必须于每月级日前及时上报美容参谋工资(包括临时美容参谋)
4、计算表及相关资料,并对精售领的真实性、终人员的真实性.工费卡(存折)的准确性平安性负责(工丧卡由本人保存九2.2.2 #对美容参谋工资表中销畲领的真实性负责,并对销售颗的准确性、临时人员的编制进行复核,由负责人签字后于次月2日前交与人力科。2.2.3 人力夷源科对美容参谋工资表中的人员编制.职效.工夷标准号迸行全面审核,并编制美容介煤薪剂发放表:同时根据内、外勤人员的考勃考核情况编制薪M1.发放表.编制员工工费发放清单连同相关资料于次月工日前交财务科。同时提供袅发工资人员名单。2.2.4 财务科资金会计全面审核薪酬发放表和发放清单,经财务经理审核总经理审批后于次月7_B17:30前传真并ETA
5、【1.上海丽斯达,以确保员工工资在_15_日前到帐。因提供薪酬发放信息错误而造成的损失由相关责任人承当。2.2.5 市管部出现M时,资金会计及时知会财务经理,由财务经理出具报告,报财管中心批准拨款。25现金管理25.;市管部财务科黄金会计应及时编制收付款凭证,逐笔登记现金日记帐,日清月结。2.5.2 财务科库存现金限额为2000元。2.5.3 NMHK靠应每月监盘一次,并按月向财管中心报送我查蠡点或。若现金盘盈盘亏应逐笔查明原因,如确属事实,盘盈现金做收益入帐,盘亏现金由直接责任人全额赔偿。2.5.4 各类押金条由企金会计视同现金保管,并登记备查,凭证后只附复印件;每年6月和12月对押金条进行
6、对帐.确保押金条的有效性。2.5.5 6定期分析2. 6.1市管部财务科资金会计应对资金方案控制情况及使用效果迸行分析,并及时向财务经理汇报资金使用异常情况。3. 6.2财务经理每月总结资金使用过程中存在的问题及对策随月度报表上报总经理及财管中心。3.0费产管理3.1 资产分为固定资产、低值易耗品。人力资源科负责资产实物管理,财务科负责资产核算,并对资产的平安完整进行监督。3.2 固定资产管理程序3. 2.1固定资产编码管理固定夷产码总部人力夷源中心负责制定,市管部应严格按编码进行管理,如执行过程中遇到问.题应及时请示人力资源中心,不得擅自变更编码。如擅自变更编码的,对资任人扣考核分计入责任人
7、当期考核。3. 2.2固定资产购建由使用部门出具固定资产需求表瓦市场管理部人力费源科审核其购建合理性、必要性,并向市场管理部财务科费供3家以上供给商询价情况及电话,财务科审核合同购建本钱的真实性、合理性及购建方案,购速本钱10,000元以上(含10,000元)需报经营销中心、财务管理中心、人力资源中心、总经理助理审核,公司总部总经理审批;购建本钱1,000元以上(合1.OoO元)箔报营销中心、财务管理中心、人力资源中心审核,总经理助理审批,1.OOo元以下的由下属各市场管理部总经理审批(电脑、打印机和传真机审批程序同1.000元以上固定资产)。3. 2.3固定资产使用管理财务科根据管理需要设置
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