XXXX年电大会计模拟核算答案1合并报表.docx

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1、分录一、合并报表调整、抵的分录调整分汞2：J3b调整分录报表项目借方金徽贷万金观千百十万千百十元角分亿阡百十万千百十元第长期熙权投资796OOOOOO投资收2S796OOOOOO/Z/Z/Z/，/Z/合注796OOOOOO796OOOOOO调整分录4；现忒调整分录抵销分录1报表项目亿千百惜十力万千工百断十元南9千百贷十力万千黛百翻十元角*实收货本（或版本）2OOOOOOOOO资本公积-年初16OOOOOOOO费本公积本年1OOOOOOOO盈余公枳-年初O盈余公积-本年1OOOOOOOO未分配利再年末295OOOOOO由曾12OOOOOOO长磁权触3396OO0OOO少数股东权益819OOOOO

2、O合计Y4215OOOaC4215OdOOOC抵销分录2S2-报表项目借方金静贷方金薪千te十万千百十元角分亿千百十万千百十元角，投资收益796OOOOOO少数般东畏方199OOOOOO未分配利沮-年初O利润分配-提取至余公炽1OOOOOOOO而隔分配对所有寻（磁东）的分配6OOOOOOOO来分配利润-年末225OOOOOO，YY1.YYYYIY合计995OOOOOO995OOOOOO报表项目借千百十电建固定资产、无能资产和其他长期资产支付的现金12处置固定费产、无花资产和IC也长期赞产收到的现金净融Z/合计12抵销分录11011:抵辆分录16J3b式抵销分录抵销分录18抵销分录19J3bA报

3、表项目分配股利、利润或借付利息所支付的现金取徨投资收至所收到的现金合计二、调要、抵消分录汇总表合并报表调整、抵销分录汇总表子公司年整工号Iif方女默*管理费用an固定贵产19公司调整工程S期段权投笠r三投资收拉mdo,TWWDO袋去公枳nn0极钠分果I利涧来A所巾者权必变动表工程投资收拉*nn,会产通值/头zoBgait业外支出MMMO管理贵阳rBM1.BO普业收入HMO曾业本钱Xwea财务费用B88MO正本公程一年初COHMO资本公双一本冬CaRMwOA或令公租一年到汽余公枳一本年aWMO末分配粗涧一年求二SaGaKM0)未分配利却一寻初利沟分配一挑瑕注余公积利涧分配一对所有#AV分HC少数

4、股东获苴UMBEMK资产负债女工授实收点本，工“兄QO裔钵XSMMO少救股东权宜一一KHDK应付床故sno应收床放1.BWMO情收款限MBHJO固定,产：KDK存比应付票据-，应收票据一分配股利.利酒或隹付利息所支付的现会ZaMSMO取存换至收位所收蚪的现金因1.1.报请分乘合计VTfWQffXO:vfwn:三、合并提表工作底稿四、合并资料负债表合并资产负债表*r年1231B会合DI表单位：元资产负他如所肓者权点（或我东权爻）it动费产:流动力债:货币皆会ffiRmKII口收歌款应付票据二2)OaDeOACmmo)减性款项应付联软OGMDOr土牧保夷颈付款项丘牧分保床毂奏出回购金融专产I只枚分

5、保6同准备金应付手续费及,佣金I左收利息应付用工新EHCWH0其地应收款应交税登sn买入运目金跌资产应付利息If1.tK其他应付收KMMMOAI一年到期的非流动资产应付分保公款I其地洗劫费产帙偿合同准各金I炎动度产台计代理壬卖证券款NWGIDOAI非流动资产：代理销售证券改I发放贷款及也款一年内到期的#流动负债I可供出It金融舟产其他流动负债I持有至列期投资流动负钱合计C长期应收款#谦动及债；表期股权战资长期借软WW8DO1.3RK8ttMO投资性品地产应付fit券TWMMO君定安产长期应付政无彩费产负债合计no开发支出所有才权益或股东收龙）：商誉实收费本（或般本）2ff1.MOOK期待绿用袋本公积WK递延所裨税法产我：皮存取I其地非流动货产盏金公银M非流动产合计一技风险出善*I