xxxx财务盘点制度.docx

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1、XXXX财务盘点制度第一条目的为保证存货及财产盘点的正确性，使XXX盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以到达财产管理的目的，特制定本方法。笫二条蠢点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1 .固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2 .代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3 .低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。笫三条蜜点方式（一）年中、年终盘点1 .存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于

2、年（中）终时，实施全面总清点一次。2 .财务：由财务部会计人员盘点。3 .财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经办派人担任。（五）会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定工程按月盘点及不

3、定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。笫五条叁点前准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘:点种类、工程编排“盘点人员编组表，交总经理审定后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、 现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、 各项财务畅册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）（三）盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标示。第六条

4、年中、年终全面盘点（一）财务部门应于上报总经理批准后，整发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点方案表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。（一）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。（三）年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。（四）盘点应尽量采用精确的计量，防止用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编

5、制盘存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一）由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报总经理核准后办理。（一）盘点日期及工程，以不预先通知各部门为原则。（三）不定期抽点，应填列“盘存表”。笫八条盘点报告（一）各部门应依“盘存表”编制盘点盈亏报告表一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定后，第一联送各部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表呈报上级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。

6、（三）盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或营业外支出。第九条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券等工程，除年中、年终盘点时，财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详细编制“现金（票据）盘点报告表一式两联经双方筌认后确认。（五）有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制“有价证券盘点报告表。第十条存货盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。（二）存货盘点，原则上采

7、用全面盘点。第十一条宣点事项（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。（一）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该组复盘:人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。（三）所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。（四）盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实实资料为依据，不得以猜测数据、伪造数据记录之。（六）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。（七）盘点终了由各组塞盘人向

8、主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十二条盘点工作奖惩（一）位点工作人员要依照本方法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主钛人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。（二）违反本方法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处理。笫十三条帐栽楮误处理（一）一帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重绐以相应处分。（二）帐载数字如有涂改未重章、签章、签证或有虚构数字等情况，一律由部门经理报总经理处理。第十四条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有以下情况者，应报XXX总经理，并赔偿相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；（一）对所保管的财物未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十五条本方法自发布之日起实施。XXXXXXXX