代理中国建银投资有限责任公司资金账务清理和决算报表编报要求.docx
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1、附件2:代理中国建银投资有限责任公司资金账务清理和决算报表编报要求一、清理、核对代理中国建银投资有限贡任公司资金账务,组织报账工作年底前,各行应做好代理中国建投资金账务的清理、核对工作,仔细组织代理报账工作。(一)盘点、清理代理中国建投财产物资1 .年终前,财会部门应会同其他有关部门,以中国建投财务ERP系统K片为基础,对代理中国建投管理的固定资产、无形资产、在建工程等财产物资进行清杳核对。对清理中发觉的有账无实、重复入账或卡片信息及实际不符等状况,各行应在上报中国建投的决算说明中予以说明。2 .重点对固定资产、无形资产、在建工程等财产物资的处置及处置资金的入账状况进行全面清理、核查。加快处置
2、进程,加大收缴资金力度,确保收到的处置资金刚好入账。“335(MO代理资产处置收入”、“335050代理其他业务收入”核算码有余额的,应刚好汇入中国建投指定账户(户名:中国建银投资有限责任公司,账号:,开户行:建行北京丰富支行),年末上述核算码余额应为零。经中国建投批复同意处置但事实上无法接着处置的项目,应刚好通知中国建投。(二)清理代理中国建投资金账务1.各行、各部门要严格依据关于核查清算代理中国建银投资有限责任公司资金的通知(建财2009314号)要求进一步规范代理业务处理。12月31日前,各行要接着核查“3350待清算中国建投资金”及“7970代理中国建投业务资金”等核算码,保证各自账务
3、平衡。特殊应关注CCBS系统已经自动配平的“3350待清算中国建投资金”和“7970代理中国建投业务资金”核算码,严防手工重复配平。各行务必保证2019年“335010代理托付贷款业务资金”余额和“7970代理中国建投业务资金”发生额相互配平。3 .对“3350待清算中国建投资金”下各核算码进行清理,规范代理中国建投收入和费用核算。各行应切实强化托付管理贲任,仔细分清收入归属、严格履行管理责任。对代管固定资产出租第三方租金等资产盘活收入和代理托付贷款手续费等,年底前应依据出租合同等有关协议刚好收取,确保刚好入账。各行要严格执行关联交易协议和相关文件规定,切实加强代理费用管理。对须要核准的各项费
4、用和支出,严格履行报批手续,合理支付和列支,严禁不通过报批手续随意支付。对于不属于“3350待清算中国建投资金”核算范围的支出事项,已经计入该核算码的,应刚好调整,报中国建投审批并采纳干脆支付方式清算。(三)仔细组织年底代理账务报账为便于资金清算,请各行仔细组织好年底各项代理收支的报账工作。各行要仔细清理年底前已计入“335060代付中国建投款项”核算码的各项应报账费用,并在2011年12月31日前完成报账,具体要求如下:1 .清理账目,规范“335060代付中国建投款项”的核算。(1)诉讼、案件赔款引起的差异应报中国建投审批并采纳干脆支付方式清算,不能纳入“3350待清算中国建投资金”核算,
5、已纳入的应于年底前调出。2)账务核算错误引起的差异应于年底前完成调整。(3)审批未通过的费用原则上应于年底前调出“3350待清算中国建投资金”,未调出事项在差异明细表中说明状况。2 .刚好完整办理代理费用报账和资金清算扣除补报的以前年度项目夕卜,本年头付费用的报账金额应及“335060代付中国建投款项”核尊码的年末余额一样。已及中国建投指定代理机构完成资产管理交接的各一级分行,务必在2011年12月31口以前完成交接前全部代付费用的报账并将纸旗报账资料寄送至中国建投,其他分行请务必于2012年1月15日前将2019年纸质报账资料寄送至中国建投。对已完成报账的代理费用,各一级分行应刚好及中国建投
6、核对账目、清算资金,收到资金后“335060代付中国建投款项”核算码余额应为零。(四)清理、规范代理托付贷款业务核算1 .办理代理中国建投托付贷款对账签证,代理托付贷款基金不办理对账。各行应在年终及借款人办理代理托付贷款本金和应收未收利息的对账签证(签证单格式见附件4),签证单回单经借款人盖章确认后由经办行归档保管备查。由于客观缘由的确无法签证的,经办行必需核实状况,由业务部门在签证单上具体说明缘由,同时在贷款明细表的相应栏内填写签证状况和未签证缘由。2 .检查代理托付贷款账务处理状况。对科目运用不规范、核算错误等状况应刚好进行订正处理;对本年已批准核销的项目,必需在年底前处理完毕,不得跨年度
7、。其中,应特殊留意对已经批复同意转资本金或划转的项目,应将对应的代理托付贷款、代理托付贷款基金及其他有关负债同时转出,发觉遗漏或处理错误的,应在年底前处理完毕。3 .规范托付贷款业务收入的核算。对代理中国建投托付贷款业务收到的手续费,严格依据关联交易协议规定确认代理建银投资损益。4 .依据银监会要求,代理中国建投托付贷款不得增加新的托付人,不得增加原有托付人的基金,不得发生托付贷款收回再贷。请各行严格按要求办理,并在年底前比照该要求进行清理、检查,存在上述状况的应刚好调整。二、代理中国建银投资有限贡任公司托付贷款业务决算报表编报要求(-托付贷款决算报表种类、格式及填报要求1 .2019年度托付
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