公司两金清欠及应收款项管理办法.docx

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1、公司两金清欠及应收款项管理办法第一章总则01.为加强阳光集团有限公司（以下简称集团公司）两金清欠及应收款项管理工作，提升资产运营效率和管理质量，有效防范经营风险、财务风险，减少坏账损失，切实降低两金规模，引导企业规范经营,确保清欠工作有序开展，结合集团公司实际情况，制定本管理办法。02.本办法适用于集团公司所属各子公司、分公司、直接管理项目经理部、总部各职能部门（以下简称各单位）。03.两金是指应收账款、存货、合同资产。清欠是指在企业生产经营过程中形成的，超过信用期限的逾期债权的清收工作。逾期债权是指超出承揽合同（协议）、工程投标文件、地方政府相关规定等各类要约约定期限应收未收款项。04.应收

2、款项是指根据承揽合同（协议）、工程投标文件、地方政府相关规定等各类要约约定，应收取的各类款项和各类保证金，以及应结未结的合同资产（尚未确权的实质性应收款），包括应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、预付账款、长期应收款、商票，以及账销案存管理的款项等。05.本办法主要应对以下风险：1 .应收款项回收不及时的风险，指业主超过约定的付款期限还未付款的情况，应收账款不能及时收回，会加大企业的资金占用和增加资金成本，严重的会导致资金链风险。2 .应收款项无法足额回收的风险，指企业无法收回全部的应收款项，而使部分或全部的应收款项成为坏账的风险。3 .应收款项确权不及时的风险，对于已施工未核

3、工作量的部分，业主延期确认、不予确认，给企业造成损失以及其他因为确权原因不能回收款项的风险。06.管理原则：1.坚持统一领导、分级管理的原则。4 .坚持规模控制、严防风险的原则。5 .坚持奖罚分明、逐级问责的原则。6 .坚持事前防控、事中催收、事后清欠的全过程管控原则。第二章组织体系及职贡分工07.建立三级清欠管理体系，集团公司清欠工作领导小组、二级单位清欠工作领导小组、项目清欠贡任人。08.清欠工作领导小组。集团公司和二级单位均应成立清欠工作领导小组，由单位负责人、分管领导及相关职能部门组成，作为本单位两金清欠及应收款项管理工作的决策机构，全面负贡两金清欠及应收款项管理的领导工作，负责审定各

4、项两金清欠及应收款项管理目标，对两金清欠及应收款项管理工作进行过程督导，对两金清欠考核奖罚结果进行审议。09.清欠办公室。1 .集团公司清欠工作领导小组下设清欠办公室（简称清欠办），清欠办在清欠工作领导小组宜接领导下对两金清欠及应收款项管理工作实施专业性、系统性管理和业务性指导。参与或负贡重点已完已结项目的应收款项清收工作，解决清欠过程中发生的重大问题。2 .清欠办作为两金清欠及应收款项管理的日常机构，负责制定两金清欠及应收款项管理办法和规定，拟定两金清欠工作方案，下达两金清欠指标。组织召开两金清欠工作会议，动态跟踪清欠工作的进展情况，及时准确填报两金清欠报表，落实两金清欠责任考核，提出考核意

5、见。10.二级单位。1.各单位负贡人为本单位两金清欠及应收款项管理的第一贡任人。全面负责本单位两金清欠及应收款项管理工作，组织策划、决策重要或各项目的清欠工作，对本单位的两金清欠及应收款项工作的内控制度建立、健全和有效实施负责。2.二级单位清欠工作领导小组下设清欠办，或成立清欠工作组、清欠专班等，作为本单位两金清欠及应收款项管理的口常机构，贯彻执行上级单位两金清欠管理办法和规定，拟定本单位两金清欠工作计划，明确清欠责任人，签订清欠目标责任书，组织召开清欠专题会,分析拖欠原因，研讨清欠措施，对各环节清欠贡任人的工作进行管理和督促，推动两金清欠各项具体工作。11 .项目经理部。项目经理为本项目两金

6、清欠应收款项管理的第一责任人。全面负贡本项目两金清欠及应收款项的管理工作，做好过程中应收款项的日常催收工作，组织施工技术、经营财务、设备物资等相关责任人做好各项资料的收集、整理、确认和存档工作，包括过程中各项往来函件、工程变更（签证）确认、交（竣）工验收往来对账（催款）等原始资料，在本项目存在拖欠款时，负贡提出或决策采取停工、发函等有效措施催收款项，控制拖欠款的发生。12 .市场开发部，投融资事业部。负责投标过程中支付的各类保证金、保函的清理回收工作协助配合工程款回收。在招投标时组织相关职能部门对业主资信能力、项目合规性、建设背景、资金来源渠道、履约能力等情况进行风险评估,选择诚信、合法、有实

7、力的建设方进行投标。13 .项目管理部。对项目履约进行全过程跟踪。监控项目严格按照合同要求进行工期履约，做好施工过程中文件资料的收集和整理工作：负责或督促按照合同约定取得工程实体竣工验收、备案等有效书面证明资料:督促做好质保期间的工程维保工作，处理解决好业主投诉。制定工程项目竣工验收相关管理办法，对因工期、实体竣工验收、软（硬）件资料等因素影响收款的项目，及时组织和协调处理。14 .科技管理部。对项目施工技术和工程质量进行全过程跟踪。监控项目严格按照规范、设计及合同要求进行质量履约，监督和指导项目的技术管理工作；做好施工过程中技术、质量等资料的收集和整理工作：对因工程质量、技术资料等因素影响收

8、款的项目，及时组织和协调处理。对项目进度结算和竣工结算进行全过程管理。制定工程项目竣工结算相关管理办法，监控项目根据工程形象进度、设计变更现场签证等编制施工预算书并及时取得业主确认，当月将结尊单及时传递给财务部门，确认项目的应收款项，防止业主以拖延结算的方式，延期支付工程款:项目完工后按合同约定及时组织力理竣工结算，防止因自身管理原因导致竣工结算滞后，造成竣工结算确权风险及资金回收风险。16 .财务管理部。对项目的资金WI收工作进行全过程跟踪管控。负责已完已结项目的清欠回款管理工作，督促、协调相关职能部门解决存在的问题：定期核对应收未收情况，组织全面清查、清收；按照项目分类、客户明细等建立应收

9、款项管理台账，负责应收款项的账务处理、账龄分析、对账管理、数据传递以及信息反馈等工作。17 .法律与合约管理部。充分利用国家有关法律法规，运用各种法律手段，最大限度维护公司合法权益。根据项目情况和诉讼程序对拟诉讼项目进行评估，依法提起诉讼、财产保全、申请强制执行等法律工作。协调整合有效资源，参与重点案件的审判、执行（或和解）过程通过内外资源的协调配合加快案件审理进程。指导、帮助二级单位制定催款函、律师函等法律函件。18 .投资管理事业部。负贡投融建项目和PPP项目的前期费用、政府付费、使用者付费、可行性缺口补助资金清欠管理工作，负责项目运营保函的回收工作。19 .纪检部。负责集团公司清欠过程中

10、违反党纪问题的执纪问责工作。第三章过程管理20 .投标及签约阶段。1 .要建立项目选择控制标准和项目承接决策机制，对项目信息来源、建设背景、资金来源、业主信誉、业主实力、资格预审文件等进行深入分析，充分了解招标单位的技术、质量、工期资金等保障能力，严格按照权限及程序报批和决策后方可实施。2 .做好对业主的资信调查工作，对业主真实可变现资产情况进行调查和核验，包括业主土地、房产的产权人名称、性质和有无抵押、查封或其他权利限制情况，是否存在产权纠纷或涉诉。以及其有形动产、持有股权、债券或其他金融凭证、票据或其他金融证券资产、其他可变现资产或权利的情况。3 .重视合同条款的评审工作，重点关注合同付款

11、方式，付款比例,工期、质量要求，质保条件，质保金比例，履约保证金（保函），违约贿偿等影响项目应收款项回收的条款。防止合同订立中留下隐患，造成支付周期过长、垫付款或履约保证金（保函）过多、预留工程质保金过多而给公司带来应收款项的资金回收风险和压力。21.施工阶段。1 .要严格按照规范、设计及合同关于工期、质量等的要求履约，分析是否存在因我方（含分包方）质量、工期、资料报送方面的违约情况以及业主未按要求支付款项的违约情况，制定相应的对策和措施，定期提出风险预警。2 .当出现因业主方原因造成的工期、质量等方面未达合同约定的情况时，应及时取得相关证明资料。项目施工过程中要及时收集整理工程设计变更、现场

12、签证等资料。3 .项目施工过程中要及时办理发票开具、甲供料等各项扣款核对、付款申请等相关收款手续并按合同约定按时回收工程进度款项。当出现进度款项拖延的情况时，要及时采取催款、发函、停工等措施，防止进度款拖欠风险的加大。当项目施工过程中出现需变更付款方式、比例和节点的情况时应履行相应审批手续。4 .要及时办理进度结算，积极做好工程量确认、增减预算的报出及签认、工程费用索赔和施工措施班资料的报出及签认等工作，为业主按时履约付款提供有利条件，防止对方以此为由拖延支付工程款，排除工程款回收障碍。要认真检查是否存在因我方原因导致延误结算的情况，以及业主在办理工程结算过程中是否存在违约情况，并及时制定相应

13、的对策和措施。22 .实体完工阶段。1 .工程实体完工后应及时组织检查工程竣工情况和可能存在的尾项，对发现的施工缺陷及时整改。及时办理工程的竣工验收备案等实体交工和软件资料交工工作，按工程所在地政府管理部门及业主要求将工程竣工验收资料交付业主或相关方。2 .做好与业主的发票开具、资金付款、甲供料及水电费等各项扣款的核对工作。搜集业主资金状况信息，以加强应收款项的回收并判断后续潜在回款风险。23 .结算阶段。1 .根据项目完整有效的图纸目录、设计变更目录、现场签证目录清单编制项目竣工结算资料，及时报送业主并配合业主跟踪审计，尽快完成项目的最终结算，为回收结第款提供依据。2 .做好结算款的回收工作

14、，提前与业主做好往来账目及各项扣款费用的核对工作，根据最终结弊金额，开具发票，提交付款申请单等资料，及时回收结算款。24 .质保阶段。1 .对质保期内发生的质量问题要及时进行整改修复，以使业主无理由拒付质保金。质保过程如有整改通知、质保延期协议、扣款凭证等资料，需按权限审批确认后，及时传递到相关管理部门并进行妥善保管。2 .做好质保金的回收工作，提前做好付款申请、发票开具质量扣款等核对工作。25 .停缓建。各单位做好停建、缓建项目的原因分析，及时取得已完工工程量、签证等资料，对停缓通知书等有利于我方索贿的有效原始资料进行收集整理，做好过程中应收款项的确权工作，并确保不丧失优先受偿权。第四堂清欠

15、管理26 .清欠管理工作是从合同签订、预收款回收、进度足额报量、进度足额收款、完工交工、验收备案、各类保证金（保函）回收、竣工结算、结算款回收、质保金回收等进行全过程管理。27 .投标过程中保证金和保函管理。1,投标过程中支付的各类保证金和保函，回收贡任人为经办部门负责人。2.投标过程中支付的各类保证金、保函，应该按照招标文件及补充文件约定的时间回收，原则上可宽限1个月，如果文件中未约定回收时间的，原则上要在3个月之内回收，超过宽限期还未回收的，根据未回收金额及拖期天数按照序的年利率计算扣罚责任人。28.工程款管理。1.项目经理为工程款回收的责任人，由二级单位对本单位的项目经理进行考核奖罚，工

16、程款包含预收款、进度款、结算款质保金等。2.项目施工过程中由二级单位根据项目施工组织策划，与项目经理部签订资金回收等责任书。3.项目完工后应该根据承揽合同（协议）约定的时点和比例及时足额回收工程款和质保金，逾期3个月以上还未回收的，根据未回收金额及拖期天数按照5%o的年利率计算扣罚责任人，对于提前回收的，根据提前Im收金额及提前天数按照o%o的年利率计算奖励责任人。项目经理为工程款和质保金回收的责任人由二级单位对本单位的项目经理进行考核奖罚。29.履约保证金（保函）、农民工保证金（保函）管理。1 .项目经理为履约保证金（保函）、农民工保证金（保函）回收的贡任人，由二级单位对本单位的项目经理进行考核奖罚。2 .履约保证金应该按照承揽合同（协议）约定的时点和金额及时足额收取，逾期3