财务监督检查制度.docx

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1、财务监督检查制度一、实行统一预算管理，遵循量入为出、力求节约”的原则,编制年度经费预算方案。二、根据上年经费使用情况和下年工作计划,编制经费预算,包括:交通车辆费（含车辆油料、保险、过路过桥费、维修保养费、装饰费等）;办公经费（含报刊杂志费、电话费、培训费、办公用品采购、差旅费及出差补贴）。三、严格审核各项费用开支的报销手续：（一）报销票据必须是国家统一有效票据,真实完整合法,注明开票时间、单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任退回不完整发票,不予受理涂改或不合法发票。报销票据内容不得涂改,有错误应由出具单位重开或更正,更正处加盖印章。（二）报账程序:经办人填写报销凭证及单据,经主任、会

2、计、办公室、分管财务领导审核签字后方可报销。（五）差旅费管理:1 .出差人员应就出差人数、时间、地点、事由及预算形成专题报告,报主要领导审批后方可出差,作为报销依据2 .出差人员按上级财务规定执行。3 .出差住宿须到指定饭店按标准住宿。（七）业务培训管理参照会议管理执行。第条:因公借款须填写借条,经主要领导批准方可借款;两周内还款或办理财务结算,逾期未还款或结算,一是通报批评,一年内不准再借款（特殊情况除外）。财务借款不能跨年度结算。个人非因公不得借用公款。第七条:单位支出应优先使用公务卡,确实不能使用公务卡的零星支出,方可通过现金报账。第卜一条:每两年邀请审计部门对财务收支进行一次审计,加强

3、财务监督。第十四条:财务人员应及时编制会计凭证和报表,妥善保存并归档。第十五条:财务人员应依法依规执行财务法规,履行职责。对违法违规行为,要坚持原则,依法办事。财务监督检查制度篇2I、财务工作必须贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,公正办事,严格财经纪律。2、本校财务由财政局会计中心统一管理,不得私设小金库。3、提倡勤俭节约,严格财经纪律。单位的财务收支情况、年度预决算以及大额开支,如办公设备购置、招待、会议等,必须经集体研究决定。4、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、纪检监察干部、财务主管、分管领导和主要领导参与,各项支出经联签会审后，按照审批权限由“一把手”、财务主管人员签字审批入账。6、严禁用公-款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，中饱私囊或私分的，要严肃处理。7、领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，要公开报销明细，实行“阳光票据”，接受群众监督。8、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来周内结账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入,按规定请领导审批后，方可报销。9、加强内部财务管理，注意节俭开支。