X电重工股份有限公司对XX集团财务有限公司的风险评估报告（2024年）.docx

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1、X电重工股份有限公司对XX集团财务有限公司的风险评估报告为控制X电市工股份有限公司（以下简称“公司”）与XX集团财务有限公司（以下简称“X电财务公司”）的持续关联交易风险，公司根据上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易的相关规定，查验X电财务公司的金融许可证企业法人营业执照等证件资料，审阅天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（具有证券、期货相关业务资格）出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的X电财务公司定期财务报告,对与X电财务公司的关联交易情况进行风险评估，现将有关情况报告如下：一、X电财务公司简介X电财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，根据企业集团财务公

2、司管理办法在原X工业财务公司基础上重组设立的由XX集团有限公司（以下简称“X电集团”）控股，X电集团系统内X家企业共同参股组建的一家全国性犷银行类金融机构，基本信息如下：注册资本：X亿元法定代表人：X住所:X（邮编：X）经营范围：吸收成员单位存款：办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现：办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从2事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消责信贷；从事固定收益类有价证券投资；对金融机构的股权投资。金融许可证机构编码X股东构成:序号股东名称投资金额（万元）持股比例（%）1XX集

3、团有限公司XX2XX集团资本控股有限公司XX3XX国际电力股份有限公司XX4X电煤业集团有限公司XX5XX水电开发有限贵任公司XX6XX科工集团有限公司XX二、X电财务公司2023年经营及风险管理情况（一）X电财务公司经营情况2023年,X电财务公司实现营业收入X亿元,其中利息净收入X亿元，营业成本X亿元，利润总额X亿元，税后净利润X亿元。截至2023年12月31日，X电财务公司银行存款X亿元，存放中央银行款项X亿元。（二）X电财务公司风险管理情况X电财务公司2023年未发生重大风险事件和责任事故，监管指标全部达标，未发生违反企业集团财务公司管理办法等规定情形。其中：T、行业监管指标完成值截止

4、2023年12月31日，X电财务公司的各项监管指标均符合规定要求。序号指标标准值2023年12月31日实际值1资本充足率210%X2集团外负债资金比例100%X3投资比例70%X4票据承兑和转贴现总额之和占资本净额比例100%X5流动性比例225%X6不良资产率4%X7不乩贷款率W5%X2、风险控制措第执行情况(1)控制环境X电财务公司实行董事会领导下的总经理负贡制,按照XX集团财务有限公司章程的规定建立了股东会、董事会和监事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责、规范运作、互相制衡的公司治理结构。X电财务公司董事会、监事会对股东会负责，能够严格执行股东会对董事会、监事会的

5、授权，以及落实股东会的各项决议。X电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善X电财务公司内部控制制度。(2)风险识别与评估X电财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负贡的内部审计部门，建立内部审计管理办法，对X电财务公司的经济活动进行内部审计和监督。X电财务公司各部门在其职贡范国内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各F1.不同的风险控制制度、

6、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对F1.营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。(3)风险控制活动1)资金管理X电财务公司根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，制定了资金计划管理办法资金业务管理办法同业拆借业务操作手册存放同业业务操作手册等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。在资金计划管理方面，X电财务公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。在成员单位存款业务方面，X电财务公司严格遵循平等、H愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全

7、，维护各当事人的合法权益。在资金集中管理和结算业务方面，成员单位在X电财务公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通过向X电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。在对外融资方面，X电财务公司融资业务的主要方式为同业拆借。同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有关规定、X电财务公司内部管理制度等要求办理。2）信贷业务控制在信贷管理方面，贷款管理实行客户经理负责制，X电财务公司贷款的对象仅限于XX集团有限公司的成员单位。X电财务公司根据各类业务的不同特点制定了授信业务管理办法中间业务管理办法贷款业务管理办法商业汇票业务管理办

8、法担保业5务管理办法贷后管理办法综合授信额度评价及测算规则综合授信实施细则信贷业务操作手册等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。X电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。在贷后管理方面，信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。X电财务公司根据资产质量分类管理办法和准备金计提管理办法的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。3）

9、投资业务控制按照监管规定，X电财务公司仅从事固定收益类投资。为规范业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及X电财务公司相关规堂制度，制定了财务性投资业务管理办法财务性投资业务操作手册等办法制度。投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确认无误后方可实施。财务性投资业务需投资业务部门按照制度规定履行相应流程，方可执行。4）内部稽核控制X电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法，对X电财务公司的经济活动进行内部审计和监督。X电财务公司审计部负责内部稽核业务。对X电财务公司内部控制体系设计、制度建设的合理性、健全性和有效性，

10、内控制度与流程在执行过程中的规范性和有效性，内控监督与评价工作的全面性、及时性等方面进行审计，发现内控管理中存在的问题，有效揭示公司各项业务存在的风险，向管理层提出进一步提升内控有效性的管理建议。5）信息系统控制X电财务公司信息系统依托集团公司广域网，主要包括公司现金管理系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、电子信贷业务系统、电子商业汇票系统等。X电财务公司使用的应用系统是由XX科技集团股份有限公司、XX科技股份有限公司、XX信息科技有限公司等行业主流开发商负责开发建设,并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分,各司其职。信息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由X电

11、财务公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。X电财务公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼容较好。2023年无信息安全事件发生。（4）内部控制总体评价X电财务公司的内部控制制度完善，执行有效，在资金管理方面较好地控制资金流转风险，在信贷业务方面建立了风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。三、本公司在X电财务公司的存贷情况截至2023年12月31日，公司在X电财务公司的存款余额为X万元，贷款余额为X万元。公司在X电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生X电财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。四、风险评估意见基于以上分析与判断，公司认为：1、X电财务公司具有合法有效的金融许可证企业法人营业执照。2、未发现X电财务公司存在违反企业集团财务公司管理办法（中国银行保险监督管理委员会令2022年第6号）规定的情况。3、2023年，X电财务公司严格按照企业集团财务公司管理办法（中国银行保险监督管理委员会令2022年第6号）开展经营活动，其风险管理不存在重大缺陷。X电重工股份有限公司二C）二四年X月X六口