大学工会经费使用及报销管理实施细则.docx

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1、大学工会经费使用及报销管理实施细则为加强工会经费管理，规范基层工会经费使用，提高资金使用效益，根据关于印发基层工会经费收支管理办法的通知、基层工会经费收支管理实施办法（试行）文件精神和工会会计制度的要求，结合学校实际情况，制定本实施细则。第一条资金结算原则及规定L资金结算金额达到IOoo元及以上需采取银行转账方式。2.超过结算起点且无法以转账方式支付的业务，须由经办人写明原因，由校工会审批。第二条报销凭证的有关规定1 .报销票据必须是带有税务监制章、财政监制章的票据及行业的专用票据。2 .原始票据基本内容应填写齐全，并加盖单位的公章、财务专用章或发票专用章，付款单位或客户名称栏应填写“中国教育

2、工会合肥工业大学委员会”。3 .报销票据不得涂改、挖补，如发现有误，应由开出单位重新开具。4 .当年开具的发票应在当年报销完毕，第四季度发票应在次年第一季度内报销完毕。因特殊情况超过报销期限的,经办人需写出情况说明，经校工会审核同意后方可报销。第三条借款业务的有关规定L借款应从实际出发，按需借支，遵照“一事一借，一事一清”原则，事先填明借款用途、事由，并按借款时填写的用途报销。2.所有借款必须及时办理报销手续，结清欠款，坚持“前账不清，后账不借”。3,达到合同审签起点的借款必须提供签订的合同（协议）。第四条经费支出报销规定及审批程序1 .购买固定资产、材料或服务需事先按学校采购管理部门的规定履

3、行相关采购审批手续。对于审批手续齐全、单据齐全的大额资金（一次性付款金额达到3万元及以上）支付申请，由分管工会的校领导审批。2 .固定资产报销需提供发票（注明商品名称）、销货单位盖章的商品清单（发票未注明商品名称时）、合同（达到合同签订金额起点时）、资产验收单。3 .办公用品、运动器材等材料报销需提供发票（注明商品名称）、销货单位盖章的商品清单（发票未注明商品名称时）、合同（达到合同签订金额起点时）、存放保管单。4 .一次性报销市内出租车费达到500元及以上，需出具用车时间、地点、人数和事由的清单，500元以下需说明事o5 .工作餐不超过50元/餐，报销时需附情况说明（时间、事由、人员），并经

4、部门负责人签字确认。第五条部门经费使用额度、开支范围规定及要求L部门工会活动经费根据当年会员活动费标准，按照已核准本单位会员人数下拨，当年额度当年使用，未用完额度年底由校工会收回。6 .部门工会活动经费开支范围：开展职工文体活动所需器材用品购置费、比赛奖品、纪念品等，组织会员开展春秋游等集体活动。7 .部门工会活动经费报销程序及相关要求：报销时需提供正式活动通知和方案，正规的发票（发票背面由经办人、证明人和分工会签字，无明细的发票要附有购物清单），发放给个人的奖品、纪念品要有实名签字的发放表（制表人、分工会签字，加盖单位公章），所报票据内容要真实、完整、合规；最后填写单据封面报销单，经校工会审批后到财务办理报销手续。本细则自发布之日施行，未尽事宜，按照基层工会经费收支管理实施办法（试行）工会会计制度等相关文件制度的要求执行。