货币资金管理制度.docx

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1、货币资金管理制度第一章总则第条为加强货币资金管理,实行全面预算体制,结合本公司实际情况,制定本规定。第二条本规定是在全面预算体制下、月度资金计划的基础上，对本公司所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。第三条财务部门和各所属企业财务部门负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务部门负责对总公司资金运作进行”全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。第五条各所属企业必须于每年12月底前将次年度用款计划上报总公

2、司财务部门。财务部门于每年底根据总公司次年发展计划及资金情况进行统筹安排,制订总体资金年度安排计划及季度、月度资金计划,报总公司总经理批准后下达。第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年度、季度、月度资金计划的安排和落实,并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项,应提前通知财务部门。(1)金额在100O万元以下的,须提前5天通知财务部门。(2)金额在IO(X)万元以上的,须提前IO天通知财务部门。(3)开立信用证须提前3天通知财务部门,改证须提前通知财务部门原则上允许改证2次。(4)办理汇票须提前2天通知财务部门。第八条计划外借领大额款项,业

3、务部门或专业公司须办理调整计划手续,经公司总经理批准后交财务部门,财务部门根据资金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定为10天。第九条各部门不按规定的提前期通知财务部门而影响用款的,申办部门自负其责。第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。(1)现金收入包括:公司经济业务范围内的切现金收入以及支用款项的退回现金等。(2)支出范围包括:职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出;发给职工的各种奖金;因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的;中国人民银

4、行确定的需要支付现金的其他支出。第卜一条以各部门编报的、经财务部门平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据,由财务部门进行日常经济业务的现金收支管理,对超计划支出的,财务部门拒绝支付。第十二条现金收支业务的管理。（1）现金收入的管理。无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。（2）现金支出的管理。预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表

5、（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具贽用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请,按全面预算管理办法执行。业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，可由该部门经理代借。业务人员出差借款

6、5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。第四章银行收支结算管理第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。第卜四条银行结算资金管理。（I）银行结算收入的管理。通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭

7、证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。信用证结算按我公司(进出口业务财务管理规定)中的有关规定办理。(2)银行结算支出的管理。根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款

8、单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。一个部门已领用3张支票不按规定时间报账时,财务部书面通知该部门进行查询，周内仍无反馈的，财务部门停止对该部门签发新的支票。第五章报账销账第十五条各部门预借支票时，在结算款项业务处理完毕后，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在周内到财务部报账销账。第十六条为贯彻经济责任制，报账采取上级审签办法，即总公司业务人员报账，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批;属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报账由总公司分管领导审签，总公司副总经理报账由总公司总经理审签。第十七条应付现金的金额在2000元以上的报账，原则上以支票形式转入报账人信用卡内。