财务印鉴管理制度汇编(3篇).docx

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1、财务卬鉴管理制度汇编（3篇）第2篇物业公司支票收据发票财务印鉴专用率管理标准作业规程物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程1.0HW规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。2.0适用范用适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3.0职责3.1 财务部出纳负货按本规程购买、保管、使用空白支票.3.2 财务部主管负责发票号用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。40程序要点4.1 支票的管理程序.4.1. 1支票的购买和保管程序：a）出纳应按银行的相关规定到开户行购买支票

2、；b）出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内。1.1.2支票的使用程序及注意事项：a）因业务需要使用支票的人员，应按费用报销审核标准作业规程中的相关规定进行支付项目的审核及审批：b）出纳根据审核、审批手续完整的支付证明按安银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票；C）内容填写完整的支票应按d银行存款标准作业规程中的相关规定加蓬银行印鉴章；d）出纳应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天交会计审核后，按相关规定进行相关的账务处理：e）支票交付时，出纳应编制支票使用明细表,并由收票人在支票存根联及支票使用明细表上签名。会计可据此核对相关账目资料：f）如因填写错误或其他惊

3、因导致支票作废,出纳应将作废支票连同存根联一起妥善保存：）出纳或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失：如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按行政奖罚标准作业规程中的相关规定进行处理。4.2收据的管理程疔.4.2.1 收据的购买、保管程序：a）空白收据由财务部主管指定财务部相关人员购买：b）新购回的空白收据由会计保管。1.2.2收据的换领程序：、a）收费员应采用以旧换新的方法领用收据，会计在发出收据时应详细填写收据领用登记表，内容包括:领用人、领用时间、起始号码等：b）收费仍在换集收据时，应先将用完的收据交会计核对销号后再签名领用新收据：c）收费员应将空白收

4、据交财务部主管在收据的交对方联上加盖发票专用章后再领用。4.2. 3收据的使用程序及注意事项：a）收费员应按现金管理标准作业规程及限行存款管理标准作业规程中的相关规定开具收据：b）收费仍应顺序埴写收据，如因填写错误或共他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整；O收费於应将收据的记账联编制交款汇总表、收款明细后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理；d）收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据，如因遗失给公司造成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照行政奖罚标准作业规程相关规定予以处理，4. 3发票的管理程序.4.1.1 发票的购买和保管程序:a）发票由会计按照税务部门的有关规定到税务局购买：b）空

5、白的发票由会计保管。4.1.2 发票的领用程序：a）收费员应采用以旧换新的方法领取发票，会计在发出发票时应详细填写发票领用登记表.内容包括:领用人、领用时间、起始号码等：b）收费员将新领的发票交财务部主管在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。4. 3.3发票的使用程序及注意事项：a）收费仍在开具发票时，底则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部主管同意后特殊处理；b）收费员应按照现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定开具发票：c）收费员应将发票的记账联编制交款汇总表、收款明细I后-起交出纳、会计按相关规定进行账务处理：d）如因填写倍误或其他原因造成发票作废，收

6、费员应将作废发票连同存根联一起妥善保管：O收费房应妥善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失.应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除要求收费员全额幽偿外，还将按照行政奖罚标准作业规程中的相关规定予以处罚。4.4发票专用章的管理程序。4.4.1 财务部主管应妥善保管公司发票专用章。4.42相关人员申请使用发票专用率时，财务部主管应严格审核项目内容，如经审核存:有疑问，财务部主管应拒绝盖章；如经审核无误，财务部主管应按规定加盖发票专用章：a）收据加盖发票专用顼时，应将发票专用章清晰地盖在收款单位签章处：b）发票加盖发票专用阜时，应将发票专用章清晰地盖在填发单位签章处。-1.

7、4.3发票专用章如有遗失，财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失声明，同时向才兑务局及其他相关单位发函声明。4.5财务专用章的管理程序.4.5.1财务部主管应妥善保管公司财务专用章。4.5.2相关人员申请使用财务专用章时，财务部主管应泮格审核盖章项目。4.5.3如经审核存有疑问，财务部主管在疑问未解除之前应拒绝盖章。4.5.4如经审核无误，财务部主管应在项目单据上指定位置清晰的加盖财务专用章。4.5.5财务专用章如有遗失，财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向*兑务局、开户银行等其他相关单位发函声明.4.6支票、收据、发票的资料保管.1. 6.1会计应在每月将支票的存根联及

8、其相关资料编制记账凭证、登记账簿交财务部主管审核后加密在财务部长期保存。2. 6.2会计应在每月将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证、登记账曹后交财务部主管审核加密在财务部长期保存。4. 6.3使用完毕的收据存根及发票存根联由会计在财务部长期保存.5. 7支票、收据、发票、财务印签章的管理，作为财务部相关人员绩效考评的依据之一.6. O记录5.14支票使用明细表.5.2收据领用登记表。5.34发票领用登记表.7. O相关支持性文件7.1 现金管理标准作业规程。7.2 银行存款管理标准作业规程第3篇物业公司财务印鉴专用章管理作业规程1.0目的1.I本规程规范支票、收据、发票、财务印

9、鉴t?用草的管理工作,确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用，2.0适用范围2.1本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3. O职责3.1 出纳员负费按本规程购买、保管、使用空白支票。3.2 财务会计负费按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票，3. 3财务部经理负负发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作.4.0程序要点4.1 支票的管理程序4. 1.1.支票的购买和保管程序：a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内.5. 1.2支票的使用程序及注意事项：a）因业务

10、需要使用支票的人员，应按（费用报笛标准作业规程）中的相关规定进行支付项目的审核及审批：b）出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按6银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票：O内容填写完整的支票应按银行存款标掂作业规程中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章；d）出纳房应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起以IO天为一期交财务会计审核后，进行相关的账务处理；e）支票用完后，出纳员应编制支票使用明细表交财务会计核对相关账目资料：3如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳仍应将作废支票连同存根联一起妥善保存；g）出纳协或共他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失;

11、如因此造成的损失由当事人负费全额赔偿，并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处理。4.2收据的管理程序1. 2.1收据的购买、保管程序：a）空白收据由财务部经理指定有关人员购买：b）新购回的空白收据由财务会计保管。4. 2.2收据的换领程序：a）出纳为应采用以旧换新的方法领用收据，财务会计在发出收据的应详细埴写收据领用登记表.内容包括:领用人、领用时间、起始号码等：b）出纳珏在换领收据时,应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据；c）出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款联上加盖财务专用章后再领用。5. 2.3收据的使用程序及注意事项：a）出纳仍应按现金管理标准作业规程及

12、4银行存款管理标准作业规程3中的相关规定开具收据，并在收据或收款凭据上加盖“现金收讫”章；b）出纳员应按顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整：c）出纳员应妥善保管以加盖财务专用章的收据，如因遗失给公司达成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。4. 3发票的管理程序4.3. 1发票的购买和保管程序：a）发票由财务会计按照,兑务部门的有关规定到税务局购买：b）空白的发票由财务会计保管”a）出纳仍应采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在发放发票时，应做好发票的发放登记.内容包括:发票领用人、领用时间、起始号码等：b）出纳员将新领的发票

13、交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。4.3.3发票的使用程序及注意事项：a）出纳员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理：b）出纳员应按照现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章:c）如因填写错误或其他原因造成发票作废，出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管：d）出纳员应妥善保管已加靛发票专用章的发票，如有遗失，应及时到梭务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除耍求出纳员全额赔偿外.还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。44财务专用章的管理程序4.4. 1财

14、务部经理应妥善保管公司财务专用章。4.4.2相关人员申清使用财务专用章时，财务部经理应严格审核盖地项目。4. 4.3如经审核存有疑问，财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖牵。44.4如经审核无误，财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。4.4 .5财务专用章如有遗失，财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时何才兑务局、开户银行等其他相关单位发函声明.4.5 支票、收据、发票的资料保管45.I财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证,交财务部经理审核后加密在财务部长期保存.-1.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证，交财务部经理审核无误后，加密在财务部长期保存。4. 5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务合计在财务部长期保存.4.6支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员考评的依据之一。5O引用文件和记录表格5.1 收据领用登记表5.2 支票使用明细表二相关制度=物业财务财务印器管理专项制度（20篇范文）