企业筹资风险防控规则风险管理手册.docx

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1、企业筹资风险防控规则风险管理手册1适用范围本管理文件适用于公司筹资各环节风险的防控。2风险描述2.1法律风险(1)未经授权的机构或人员办理相关筹资业务；(2)防范筹资过程中的差错与舞弊；2.2财务风险(1)负债结构不合理，没有充分考虑现金来源和偿还能力，出现到期不能偿还的情况，影响公司乃至集团的信誉；(2)因未选择最合适的筹资方式和渠道或筹资组合，没有有效控制筹资成本，未能保证资产负债适量合理，风险与效益未达到统一；(3)未能保证长短期借款记录的真实性、完整性和准确性。(4)公司经营业务增长的同时，不能保证发展质量，出现公司财务指标的恶化，如何保证财务指标处于合理、健康的区间。3相关制度、规范

2、、细则文件名称中国交通建设股份有限公司资金管理办法1.总则；2.账户管理；3.结算管理；4.银行授信与额度管理；5.银行借款管理；6.银行中间产品管理；7.外汇管理；8.内部荏金占用管理；9.担保管理：10.风险控制文件名称XX建设工程公司资金管理办法1.总则；2.内部银行管理；3.内部资金占用管理；4.账户管理；5.资金计划管理；6.假行授信额度及取资管理；7.资金风险管理；8.境外资金管理；9.监督检查与窿金管理考核；10.奖励与处罚文件名称XX建设工程公司融资管理办法1.总则；2.融资管理基本原则；3.日常附费业务的审批权限；4.项目专项皴资业务的审批权限：5.融资管理职责：6.项目融密

3、业务办理流程；7.决策与风险管理4业务流程4.1筹资管理工作流程图5风险防控关键点描述及操作规程风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险防控关就点风险播述主责部门防控操作规则拟定筹资方案利率风险。如利率快速升高或国家采取从紧的货币政策，企业的筹资成本会急剧上升.筹资规模、筹资结构不合理.偿债风险增加。金融部1 .拟定筹资方案要包括如下内容：（D符合国家有关法规、政策和公司筹资预算要求；（2）明确筹资规模、筹资结构和筹资方式：（3）预计筹资成本；（4）筹资时机选择分析；（5）潜在筹资风险分析及应对措施.2 .采用财务杠杆系数法和结合其他方法评价筹费风险。对公司的筹资风险进行评价，评价

4、要亲要涉及：（I）以公司固定资产投资和流动资金的需要,决定筹资的规模和组合；（2）等费时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；（3）对筹集的资金具有吸收和消化能力；（4）等费的期限要适当：（5）负债率要控制在一定范围：（6）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。签订筹资协议筹资没有合同或防议，或者合同或协议缺乏合法性、合理性、完整性,给企业造成经济损失的同时,危及企业信誉。金融部（D等费必须筌署筹资合同或协议：（2）筹资合:司由公司授权财务部会同法律室等有关部门办理；（3）公司根据经批准的筹资方案，与筹资对象协商达成一致，并订立筹密合同或协议；（4）合同内容包括贷款

5、人、贷款种类、用途、贷款金S1.利率、贷款期限、利息及本金的偌还方式、违约责任等。记录信款无全部记录：长短期借款分类错误；利息计提不准输，跨期记账；资本性支出与费用性支出分类不准确。金融部（1）建立筹资过程书面记录制度；（2）健立筹资台账,登记债权人、本金、利率、还本付息期限和方式等,以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况；（3）定期对会计记录和有关凭证与记录进行核对和检查；（4）对记录以及有关合同或协议、收款凭证、支付凭证定期整理存档，档案的保管、调阅按公司档案管理办法执行。资金使用特定用途筹资用于非筹资项目金融部（1）公司应严格按照筹资方案所规定的用途使用对外筹资的资金；（2）公司长

6、期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。（3）由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的,应按有关规定晨行审批手续,并对审枇过程进行完整的书面记录，重大资金改变用途,应经肇事会决议。6风险Si普6.1 预警等级按照筹资风险对公司的影响程度的高低把风险分为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示对外担保业务处于相对安全情形，红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示:序号警指标红色U普指标值摄色覆警指标值黄色通鲁指标值1资产负债率80%75%6S：2速动比率0.50.5-0.80.8

7、-13现金流动负债比率00.20.54巳获利息倍数1.00-1.101.10-1.251.25-1.505债务偿还本息偿付比率25%15-25%10%-15%8财务费用和销售收入比率2%1.5%-2%0.9%-1.5%6.2 预警报告报告人报告时同报告内容报告路线红包覆普金融部、审计部、监察部等部门情况发生或荻取信息的2小时内问题发生的原因、既成的事实或可能会发生的事实、可预见的经济损失向风险管理委员会（办公室）报告，由其向茉华会报告。橙包覆著情况发生或获取信息的2小时内向风险管理委员会（办公室）报告，由其视情况向董事会报告。黄色今情况发生或获取信息的一个工作日内：每次问题处理完毕后，在一周内

8、。向风险管理委员会（办公室）报告。6.3 预警反应(1)出现预警后，报告人启动相应风险防控预案。(2)金融管理部相关岗位人员及时对预警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门建议，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，金融管理部出具预警处理报告，相关预警排除或进入相关处理环节。预警处理报告应包含预警信息出现的成因、相关调查、评估或检查的过程、发现的问题、处理措施、处理结果、对本次预警有效性的评价等内容。7监督检查公司金融部定期检查各单位资金使用，包括资金用途、寿资规模、偿还能力。7.1 监督检交主

9、体各级金融(财务)部门、审计部门是监督检查的主体，负责对同一层级和下一层级的筹资风险实施检查监督。7.2 监督检查方式按公司规定的检查权限定期或不定期进行检查。7.3 Jfc督检查的主要内容(D筹资业务授权批准制度的执行情况。重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为;(2)筹资决策制度的执行情况。重点检查寿资决策是否按照规定程序进行，决策责任制度是否落实到位：(3)筹资方案和合同或协议的制定、签订情况；(4)决策执行及资产的收取情况。重点检查是否严格按照经批准的筹资方案、有关合同或协议办理筹资业务，以及是否及时、足额收取资产；(5)各项款项的支付情况。重点检查筹资费用、本金、利息、租金、股利(利润)等的支付是否符合合同或协议的规定，是否履行审批手续；(6)会计处理情况。重点检查会计处理是否真实、正确：(7)资金使用情况。重点检查短期资金、长期资金是否按计划用；(8)风险预警和预警反应的执行情况。重点检杳风险的识别、报告、评估和反映情况。7.4 监督检查结果处理(D对监督检查过程中发现的筹资风险防控中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。(2)监督检查部门应当向风险管理委员会报告筹资风险防控监督检查情况,并监控其整改情况。