公司会计核算风险防控关键点描述及风险预警.docx

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1、公司会计核算风险防控关键点描述及风险预警1、风险防控关钝点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险防控关健点风险描述主责部门操作规程合法性，规性审核对经济业务以及相关凭证未进行有效审核：审核人员职业能力因素：相关规章制度未涵盖业务。财务（1）依据相关法规制度审核经济业务及凭证；（2）将经审核合格的相关凭证移交至财务负责人及相关领导审批。稽核对经济业务未严格按段相关法规制度准确核算：核算人员职业能力因素：相关规章制度未涵盖业务。财务葡（1）依裾相关规章制度及时对经济业务进行核算；（2）由稽核人员进行核查并记厥：（31财务负责人定期检查。2.1 预警等级按照会计核算风险对公司的影响程度的高低把风险分

2、为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示会计核算处于相对安全情形，红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示:序号预警指标红色预警指标值橙色预警指标值黄色预警指标值1会计信息质量对核算主体产生重大影响对核算主体产生主要影响对核算主体产生一股影响2.2 预瞥报告现曾等冢报告人报告时向报告内容报告珞线红色也警财务部.情况发生或获问题发生的向风险管理委员会（办公室）审计部、监察部等部门取信息的2小时内原因、既成的事实或可能会发生的事实、可预见的经济损失报告，由其向董事会报告。糖色谓普情况发生或获取信息的2小时内向风险管理委员会(办公室)报告，由其视情况向董事会报告.黄包5(鲁情况发生或获取信息的一个工作日内：每次问题处理完毕后,在一周内。向风险管理委员会(办公室)报告.2.3预誉反应(1)出现预警后，报告人启动相应风险防控预案。(2)财务管理部相关岗位人员及时对预警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，财务管理部出具预警处理报告，相关预警排除或进入相关处理环节。预警处理报告应包含预警信息出现的成因、相关调查、评估或检查的过程、发现的问题、处理措施、处理结果、对本次预警有效性的评价等内容。