出纳的日常工作事务.docx

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1、了解了资金收支的一般程序后，原委出纳员一天的工作应当如何支配才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以刚好反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他珍贵物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，依据工作时间合理支配。3.如有特别状况，应向有关领导及会计主管请示资金支配支配。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记曰记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避开张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作状况，合理调度资金。6

2、.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必需保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款曰记账、总账与对账单在进行余额调整后相符。7.因特别事项或状况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.依据单位须要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按依次进行登记核对。出纳：登记现金日记账、银行日记账、管理备用金，银行日记账必需每月跟银行对账单余额对上，的确对不上的则须要填制银行余额调整表，将未达帐项列明，调整之后余额对上；现金日记账余额必需跟手

3、中的库存现金对上，对不上的须要查找缘由；日记账每笔登记都须要相应的原始凭证为依据，不行无凭据自己乱登。申领发票：凭企业税务登记证、公章、发票专用章到税务所办理发票购领本，凭发票购领本、税务登记证、发票购领申请表购领发票。税控机：税控系统要带电脑和企业相关证件公章到税务所安装，须要几千块费用。1出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。1.货币资金核算,，日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格依据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章.方

4、可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。（2）办理银行结算，规范运用支票。严格限制签空白支票。如因特别状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算”（3）仔细登日记帐，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银

5、行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。不得以白条抵充现金，更不得随意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随意转交他人。2(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格依据规定用途运用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空

6、白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。(6)复核收入凭证，办理销售结算“仔细审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度，刚好办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门刚好处理。2、往来结算。日常工作内容有：(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可以用于其他方面的结算.对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要刚好催收结算；应付，暂收款项，要抓紧

7、清偿。对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明缘由，依据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理刚好清算”（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要依据单位和个人分户设置明细帐，依据审核后的记帐凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。3、工资核算。日常工作内容有：3（1）执行工资

8、支配，监督工资运用。依据批准的工资支配.会同劳动人事部门，严格依据规定驾驭工资和奖金的支付，分析工资支配的执行状况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。（2）审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。依据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要刚好特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册,并注明记帐凭证编号，妥当保管。（

9、3）负责工资核算,供应工资数据。依据工资总额的组成和支付工资的来源.进行明细核算。依据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。出纳岗位的职责一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格依据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫、付讫戳记42)办理银行结算.规

10、范运用支票。严格限制签空白支票。如因特别状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期.规定限额和报销期限.并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3)仔细登日记帐，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要刚好查询。要随时

11、驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。不得以白条抵充现金，更不得随意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随意转交他人。(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格依据规定用途运用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续C(6)复核收入凭证

12、，办理销售结算。仔细审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度，刚好办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门刚好处理，2、往来结算.日常工作内容有：(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要刚好催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款.应查明缘由，依据规定报经批准后处理

13、。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费.要督促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理刚好清算。（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要依据单位和个人分户设置明细帐，依据审核后的记帐凭证逐笔登记，并常常核对余额.年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。工资核算。曰常工作内容有：（1）执行工资支配，监督工资运用。依据批准的工资支配，会同劳动人事部门，严格依据规定驾驭工资和奖金的支付，

14、分析工资支配的执行状况。对于违反工资政策，滥5发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。（2）审核工资单据,发放工资奖金。依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资C依据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证,经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要刚好特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥当保管。（3）负责工资核算，供应工资数据，依据工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算,依据管理

15、部门的要求，编制有关工资总额报表。出纳是一项特别的职业，它成天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺当通过金钱关。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德，一般会计人员应当遵守的职业道德是敬业爱岗。会计人员应当酷爱本职工作，努力钻研业务，使自己的学问和技能适应所从事工作的要求。（2）熟识法规。会计人员应当熟识财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣扬。（3）依法办事。会计人员应当依据会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证供应的会计信息合法、真实、精确、刚好、完整。（4）客观公正。会计人员在办理睬计事务中，应当实事求是，客观公正。（5）搞好服务，会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。（6）保守隐私，会计人员应当保守本单位的商业隐私，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界供应或泄露单位的会计信息。这是出纳的基本工作流程，这些都驾驭了工作起来应当就没有问题了62.3.7