股权投资风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则.docx

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1、股权投资风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险描述主部门操作规程立项项目浜选失误造成投资收拉损失，被投资单位、其他投资者选择的失误会出现投资不能收回的可能。战略部（1）投资项目符合国家产业政策、中国交建和公司发展战珞，有良好的发展前景和显著的经济与社会效拉；（2）对被投资单位进行资信调查和实地考察：（3）对其他投资者的资信情况进行了解和调查：（4）项目建议书由市场投资部、财务部、法律梯、工程部、技术中心等相关部门会签；（5）立项批复报总经理或董事长批准。可行性分析对被投资单位、合作单位、项目没有恰当评估，项目可行性分析不当，造成投资决策失误、投资损失。战咯部可行性研究应当全面、客

2、观、及时可靠。（1）调查被投资单位、合作单位的企业规模、行业前景，产品的市场发展前景，募集资金用途，偿债能力，社会商业信用等。（2）碉查被投费项目的基本情况包括被投费行业的状况及国家政策等。（3）对项目进行可行性论证,并编制可行性研究报告，报告必须包括：项目起因、被投费单位和合作单位概况、项目内容、技术分析、市场分析、资金分析、效苣分析、环保影响、风险分析、政策分析、研究结论等。谈判与签订投资合同在谈判时考虑问题不充分，空订合同存在法律漏洞，导致项目运作风险。战咯部（D与被投资方谈判至少两人以上：（2）有利害关系的人员实行回避：（3）重大合同应征求总法律顾问、法律部的意见,履行内部合同评市程序

3、；（4）必要时办理合同公证。投出资产及办理相关手续工作不当会造成公司资产损失。战略部、财务部、金融部（1）组织资产评估；（2）根据公司堂事会决议和中国交建批复投费办议（经公证）和投资计划,按项目、进度、时间、金概和方式投出资产；（3）需要提前或是迟投出资产、变更投资方式、中止投资.按项目原审批程序审批；（4）取得投资证明并妥善保管；（5）协助被投资单位办理工商登记等手续；（6）办理资产移交，向祓投资方取得有关凭证。监控投费无法达到强期目的,产生投资损失：高估或低估企业对外投资价值，造成财务战咯部财务部（1）定期与被投资单位沟通，归口处理和协调与祓投资单位的业务往来；（2）收集被投资单位的有关信

4、息：（3）分析评估投资质量，及时发现异常。合费公司外派管理人员：（1）定期向公司汇报工军：（2）除公司章程规定报表不真实：对外投资业务不能纳入公司的会计核算体系，出现账外设账现象。不能事前向公司汇报的事项外.在被投费单位涉及到下列重大事项时要及时书面请示:选聘公司董事会成员及董事会负责人；有关重大投济决策、经营方向、经营方式决策：收益分配决策；资产抵押超过企业净资产三分之一以上；其他涉及公司重大利益的事项。（3）代表公司&加有关决策会议时，必须按公司的利益和意志行使权力。项目后评价投资效果低而且不能改进，甚至出现损失不能及时租止。战略部（D拟定评价工作规范；（2）起草评价工作计划：（3）组织评

5、价工作.编写、汇总评价报告；（4）起草投资效果评价报告,报告必须包括以下内容:项目假况；投资效果评价;对照可行性研究报告所定目标,按成功、基本成功、尚可挽救、失败四类作出判断。小结：按投费成败分类，分析主客观原因,总结经验教训,并提出改进意见；（5）必要时拟定投资处置方案。会计账务处理及办理相关手续投资收益不能及时足甑收回。战略部财务部（1）处置价格：由市场投资事业部研究确定转让价格，并经童事会枇准：必要时，聘请具有相应资质的专门机构进行评估；（2）处置收回的资产：及时足够收取，并交财务部按会计规定入账。收回贷币资金，应及时办理收款业务：收回实物资产，应编制资产回收清单并由相关部门验收；收回无形资产,应检查核实祓投资单位未在继续使用：收回债权的应确认其真实性和价值；（3）核销：应取得因被投资单位破产等不能收回投资的法律文书和证明文件；按投资损失的审批权限审批：（力财务部会计审核和核算：在进行资产处置的相关会计处理时，应当认真审核与对外投资处置有关的审批文件、会议决议及相关资料，以确保资产处置的真实、合规；应认真审验对外投资处置后的资产回收清单和验收报告.审核对外投资的作价，保证回收费产的安全和完整：对需办理产权转移手续的资产，应查验其产权转移情况；对投资处置迸行会计审核后，及时进行会计处理。