财务全面预算风险防控关键点、风险描述及风险预警.docx

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1、财务全面预算风险防控关键点、风险描述及风险预警1、风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险防控员给刑状关餐点风险描述主责部11防控操作规则汇总编制年度预算战略目标导向偏差，预算缺乏可操作性；市场于天测及预算单位在不同发展时期的战略取向不同而造成偏差等,使企业无法维持在市场中的有利地位。战咯部根据各责任部门和预算单位出具的报告，芨测下一年度的经营指标，汇总、编制、完善年度预算大纲；（2）根据年度预算目标确定的原则,提出年度预算目标；（3）根据批准的年度预算大纲和年度预算目标.向预算单位下达预算目标,布置年度子贡算编制工作；根据各预算单位上报的芨算草案，汇总、焉制公司狡真草案，并上报总

2、公司：根据总公司下达的预算草案修改方案、子贡算控制数.提出各预算单位的子贡算草案修改方案、预算控制数，审议通过后，下达给各预算单位汇总各单位修改后的预算，编制公司年度预算，经公司审批后报中国交建。汇总分析颈算目标偏差过大，成利润降低过大；预算指标无法实现。战略部快算执行。各预算单位应明确预算责任主体，合理划分利润中心、成本奏用中心，延立预算责任网络范立健全於算责任中心，将各类预算责任落实到具体的单位和每一个人。（幻建立台账。各预算单位、责任部门均要建立颈算执行统计台账，要有专人负责统计，及时登记，并主动与财务对账。快算分析。组织、汇总，定期编制本单位于天算分析报告分析懂算额与孩算执行的差异。对

3、出现差异的原因迸行分析.针对问题找出症结所在，采取措施加以改进。懂算执行报告制度基本要求：报告应具有：内容的系统性：资料的相关性；报告的及时性；形式的灵活性。建立即时技警报告制度。对于超预算或超经费限额指标的，通过计算机软件及时预警。预算执行过程中的控制控制形式：外部控制：在技算执行过程中上级对下级的控制；（2）自我控制：每一责任中心对自身预算执行过程的控制，并以自我控制为主.2风险预普按照全面预算风险对公司的影响程度的高低，把全面预算风险分为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示预算处于相对安全情形。红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示:序号颈警指标红色SHf指标

4、值橙包SHf指标值黄色SJ曾指标值1新签合同额季度实际完成值低于预算指标35%季度实际完成值低千预算指标25%季度实际完成值低于颈算指标15%2营业额季度实际完成值低于预算指标35%季度实际完成值低于预算指标25%季度实际完成值低于预算指标15%3利润总额季度实际完成值低于预算指标35季度实际完成值低于预算指标25%季度实际完成值低于孩算指标15%2.2 5（誉报告报告人报告时向报告内容报告路线红色披鲁战略部情况发生或获取信息的一个工作日内问题发生的原因、既成的事实或可能会发生的事实、可技见的经济损失。向风险管理委员会（办公室）报告，由其向董事会报告。糙色8（鲁情况发生或获取信息的一个工作日内向风险管理委员会（办公室）报告，由其视情况向董事会报告。黄包次售情况发生或获取信息的两个工作日内向风险管理委员会（办公室）报告。2.3 预警反应（1）出现预警后，报告人启动相应风险防控预案。（2）战略部相关岗位人员及时对于页警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门建议，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，战略部出具预警处理报告，相关预警排除或进入相关处理环节。预警处理报告应包含预警信息出现的成因、相关调查、评估或检查的过程、发现的问题、处理措施、处理结果、对本次预警有效性的评价等内容。