财务管理制度范文.docx

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1、财务管理制度第一条为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规帝制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检行监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）完成公司交办的其他工作。第三条公司财务部由会计和出纳组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第五条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规

2、定、记账、熨账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理交付的其他工作。第六条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效。（五）积极配合银行做好对账、

3、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理交付的其他工作。第七条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第八条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第九条财务工作人员应当会同总经理助理或副总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计签名或盖章。第十一条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;

4、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告。在杳明原因后，由总经理作出相应处理，财务工作人员不得擅自做出任何处理决定。第十三条财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理助理或副总经理监交。第十五条支票由出纳或总经理指定的专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章:、填写口期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第

5、十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第十七条凡一周内收入款项累计超过元或现金收入超过元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第十八条凡元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第十九条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出时应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第二十条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资

6、、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出：（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为XX元，结算规定的调整，I1.1.总经理确定。第二十一条日常零星开支所需库存现金限额为XX元，超额部分应存入银行。第二十二条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中宜接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十三条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十四条符合本制度第二十条规定的，凭发票、工资单、差旅

7、费票据及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。第二十五条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第二十六条工资由财务人员依据总经理助理及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第二十七条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核无误后报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。第二十八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笆记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第二十九条凡是本公司的会

8、计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据某数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十一条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第三十二条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第三十三条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范用、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替

9、银行存款或库存现金的；（三）未经批准，推H挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。第三十四条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司

10、款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附则第三十五条本规定由总经理办公室负责解释。第三十六条本规定自发布之日起生效。如何落实好公司管理制度很多时候，企业费了很大的精力制定和完善了规章制度，却往往忽视了在执行过程中存在的些问题，现实情况往往是企业的制度只是象征性地贴”在了墙上，却忽视了它应该发挥的作用，员工视而不见，制度并没有真正落实到执行中去，制度成了一种名副其实的搜设，最终导致制度执行力习惯性流产。如何让制度从墙上走下来，确保在执行过程中落实执行到位，企业规章制度如何落实？领导者应抓好以下几个方面的工作。

11、1 .制度必须从墙上“走”下来,不能形同虚设要保证制度切实在工作的每一个环节、工序、细节上发挥作用.制度执行所能达到的某种效果、深度和广度，从某种意义上来说与领导者的重视程度、执行力度是密不可分的。因为部门骏导是推动制度执行的贯彻行、执行者和监督拧，只有他们从思想意识上认识和道视制度，并身体力行地垂范执行，才能够有说服力地带动职工，推动制度的纵深化执行，充分发挥制度在工作中的指导、规范和制约作用.同时，制度也是衡JS工作的一把标尺，工作的程序、标准要靠制度来规范和指导。日本丰田公司严细全员侦员管理制度，它所倡导和突出的重点和中心就是制度执行力.它耍求员工要不打折扣地执行公司制定的所有历垃制度，

12、即便是某一制度存在质量欠缺、标准差别或其他方面的问题，在未确定修改前也必须亳无条件地、制化地执行。无条件、百分百地执行使得丰田公司的全员班量管理制度走在了世界同行业的前列.2 .制定出制度，就必须不打折扣地贯彻执行并坚定落实麦当劳就是因为像铁一般地执行制度，从而诠择和树立r为顾客完美服务的口碑。麦当劳的制度非常严格，如坚持用100的纯牛肉；所有原料供应来源必须符合国际标准：并要通过40多项指标的严格检测：炸出来的售条在保温箱中摆放的时间超过7分钟就必须扔掉正是这些看似微不足道的服务细节，铸就r麦当劳帝国经营不衰的神话。3 .提高制度执行力，不能局限于做的过程，更要注重执行结果关键落脚点在做好，

13、落实执行到位。在实际中，制度执行到位，不仅拘泥在“执行”两个字上，执行到位，就必须对执行过程和结果完全负货。没有过程的执行是纸上谈兵和自欺欺人：反过来，没有结果的执行，就是白费力气。所以，做每一件工作或事情时，都要刻意培养和建立逆向结果导向思维，从结果倒推过程。即执行之前，先要设定达到什么目的和效果，并且确保执行到位需要做哪些准备和工作，这是至关揖耍的.只有以结果思维引导和控制行为，才能确保制度的执行。总之，管理者和执行界只要做到了上述几点,并在制度执行过程中善于、勤于动脑分析，精丁用逻辑分析执行中存在的问题，及时应对和解决问题，那么制度的执行到位就不会再是问题。以上就是企业规章制度如何落实的相关内容。希望对您有所帮助。