医院财务开支的有关规定.docx

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1、医院财务开支的有关规定为了保障医院经济活动正常开展，根据医院财务制度、医院支出管理制度以及医院财务内部控制制度，制订我院财务开支有关规定。公务费开支（一）日常办公费。包括在预算支出范围内的办公费、科研费等，经相关职能科室办理签报手续，由会计审核，财务科长、分管财务领导、院长审批报销。（二）差旅费。1.进修、学术活动或业务会议费。事前经相关主管部门批准后，可申请差旅借款。进修、学术活动和会议结束后半个月内，出差人凭发票以及其他相关附件和批文等，填写差旅费报销表，经科（区）主任签名确认、会计审核，财务科长、分管财务领导、院长审批后报销。2.一般公务差旅费。出差人员填写差旅费报销表，由派出科室负责人

2、签名同意后（必要时经主管领导同意），经会计审核、财务科长、分管财务领导，院长审批后报销。若超出标准的，需报告理由，并经主管院领导及院长批准方可报销。以上报销标准按肇鼎财201531号文、肇鼎财201919号文及医院相关文件执行：（三）金额在5万元以下按医院审批流程执行；金额在5万元（含）以上20万元以下，在年度预算范围内的非经常性开支，如大型文体活动、科研、接待费等，必须由经办部门申请交院长办公会议讨论通过后开支，金额在20万元（含）以上的事项院长办公会通过后需提请党委会研究决定。二、业务费开支日常业务物资采购按照存货管理制度执行。（一）办公用品、业务用品（卫生材料、低耗品）。物资采购经办人将

3、发票、入库单，批文和合同以及其他相关采购文件等原始凭证，送会计审核；金额在5万元以下按医院审批流程执行；金额在5万元（含）以上20万元以下，在年度预算范围内的，必须由经办部门申请交院长办公会议讨论通过后开支,金额在20万元以上（含）的事项院长办公会通过后请党委会研究决定。（二）以上物资，由归口管理部门统一采购。三、基建工程、修缮项目及设备购置费开支（一）基建工程及修缮项目支出。基建工程及修缮项目按照医院相关制度执行。经办人根据预算及工程进度，将有关单据、凭证（批文、发票、合同等），由经办科室负责人签名同意后，经会计审核，送财务科科长、分管财务领导、院长审批后进行签批付款。（基建小组）（二）设备

4、购置按照政府采购文件规定和采购管理办法等执行。设备验收合格后，采购经办人将有经办科室负责人、分管领导、院长签名的发票、入库单、批文、合同及其他相关采购文件等原始凭证，交会计审核、财务科科长、分管财务领导、院长审批后付款。四、费用报销流程（一）费用报销办理。经办人凭发票以及其他相关附件或批文等凭证，办理报销。（二）费用支出批准。相关费用经科主任确认报相应职能科室（医务科、医教科、护理部、办公室等）签署意见后，经医院相应层级领导审批。（三）费用报销审核。相关凭证经财务科会计审核，财务科长、分管财务领导、院长审批。（四）费用报销支付。出纳根据经以上程序确认的支出凭证金额，按规定支付款项。五、设备采购

5、报销流程（一）设备采购付款的办理。采购设备合同签定后，设备采购经办人根据合同到财务科办理设备预付款手续。设备验收合格后,设备采购经办人将购买设备的发票、入库单、批文、合同等其他相关采购文件等原始凭证，送财务科财产会计审核。（二）设备采购付款的审核。财务科财产会计对以上资料的真实性、完整性、合法性及合规性进行全面、严格的审核，确认符合采购、经办、验收、批准等程序和各种报销手续的完备。（三）设备采购付款的批准。财产会计将审核无误的设备采购发票等相关整套原始凭证资料，送财务科主任、分管财务领导、院长进行付款审批。（四）设备采购的付款。出纳根据经以上程序确认的已签批的付款凭证支出金额，按规定支付款项。六、物资采购报销流程（一）物资采购付款的办理。物资经办人将发票、入库单、批文和合同等其他相关采购文件等原始凭证，送财务科财产会计审核。（二）物资采购付款的审核。财务科财产会计对以上资料的真实性、完整性、合法性及合规性等进行全面、严格审核，确认符合采购经办、验收、批准等采购程序和各种报销手续的完备。（三）物资采购付款的批准。财产会计将审核准确无误的物资采购发票等整套相关原始凭证资料，送财务科科长、分管财务领导、院长进行付款审批。（四）物资采购的付款。出纳根据经以上程序确认的己签批的付款凭证支出金额，按规定支付款项。