西安建筑科技大学华清学院厦门网中网会计综合平台实习报告.docx

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1、会计综合实习报告注：本报告是由“网中网会计综合实习平台”自动生成1、实习生信息学号20100112赵子璐班级kjl001实习批次kjl实习完毕时间实习企业名称万达国际股份XX实习企业概况1 .企业名称：万达国际股份XX2 .注册地址：市东城区北四环东路27号3 .法定代表人：陈逸舟4 .注册资金：1000万元人民币5 .企业类型：股份XX6 .行业：制造业7 .联系:010873265218 .:1000059 .记账本位币：人民币元10 .经营X围：生产销售C-I车床和H-I铳床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。11 .营业执照号：IlolOlO(X)18758212 .纳税人登记号：Il

2、olOI89374652113 .组织机构代码证号：89374652-114 .根本存款账户：中国工商银行东城支行02000023564872197632、经济业务序号日期业务摘要业务内容12011-12-1销售H-I铳床2011年12月1日，销售H-I铳床，货款通过银行收讫。22011-12-1购置办公用品2011年12月1日，现金购置办公用品。32011-12-2申请银行汇票2011年12月2日，申请银行汇票一X到XX煤矿购煤。42011-12-2申请银行汇票手续费2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。52011-12-3捐款2011年12月3日，捐款给育苗小学。62011-12-

3、3归还货款2011年12月3日，归还前欠XX钢铁制造XX货款。72011-支付汇款手续费2011年12月3日，支付给XX钢铁制造XX汇款手续费。金。282011-12-7X海报销差旅费2011年12月7日，采购员X海报销差旅费。292011-12-8收银行汇票多余款2011年12月8日，收至U6日购置轴承的银行汇票多余款项。302011-12-8买煤2011年12月8日，向XXXX煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。312011-12-8采购圆钢，用外埠存款付款2011年12月8日，用月初的外埠存款向XX黄河钢铁公司购置圆钢，余款退回。322011-12-9债务重组2011年12月

4、9日，与XX机电制造XX协商对其尚欠货款予以局部免除，并收回余款。提示：已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。332011-12-9铸造车间领用材料2011年12月9日，铸造车间领用材料。342011-12-9机加工车间领用材料2011年12月9日，机加工车间领用材料。352011-12-9装配车间领用材料2011年12月9日，装配车间领用材料。362011-12-9机修车间领用材料2011年12月9日，机修车间领用材料。372011-12-10购置圆钢2011年12月10日，向宏达集团购置圆钢。382011-12-10申请办理银行本票2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。392

5、011-12-10购置劳保鞋和耐热手套等2011年12月10日，购置劳保鞋和耐热手套。402011-12-11购置润滑油2011年12月11日，购置润滑油。412011-12-11购置包装箱2011年12月11日，购置包装箱。422011-12-12银行承兑汇票贴现2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一X银行承兑汇票向银行申请贴现。432011-12-12收货款2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。442011-12-13确认坏账2011年12月13日，应收市花杨贸易XX一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。452011-12-13支付公共责任险财产保险费201

6、1年12月13日，转账支付公共责任险财产保险费。462011-12-14支付购置图书费2011年12月14日，银行转账支付图书费。472011-12-15发放工资2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承当的社保费。482011-缴纳社会保险费2011年12月15日，缴纳社会保险费。702011-12-23行政科报销招待费2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。712011-12-23支付本月费2011年12月23日，支付本月费。722011-12-24铸造车间领用材料2011年12月24日，铸造车间领用材料。732011-12-24机加工车间领用材料2011年1

7、2月24日，机加工车间领用材料。742011-12-24装配车间领用材料2011年12月24日，装配车间领用材料。752011-12-24机修车间领用材料2011年12月24日，机修车间领用材料。762011-12-24销售H-I铳床2011年12月24日，向顺大实业XX销售H-I铳床，款已收。772011-12-24结转随产品销售不单独计价的包装物本钱2011年12月24日，结转随产品销售不单独计价的包装物本钱。782011-12-25销售圆钢2011年12月25日，销售作为材料的圆钢3吨，款已收到。792011-12-25确认销售的圆钢本钱2011年12月25日，确认销售的圆钢成本。802

8、011-12-25机修车间领用材料2011年12月25日，机修车间检修根本生产设备领用材料。812011-12-25支付机修车间设备修理费2011年12月25日，支付机修车间设备修理费。822011-12-25支付财务人员培训费2011年12月25日，支付财务人员培训费。832011-12-25购置福利用品2011年12月25日，购置预备元旦发放的福利。842011-12-25出售XX刚玉股票3500股2011年12月25日，将持有XX刚玉股票23500股中的3500股出售。852011-12-26计提本月固定资产及投资性房地产折旧2011年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。8

9、62011-12-28支付建造厂房工程款2011年12月28日，支付建造厂房工程872011-12-29支付并分摊电费2011年12月29日，支付并分摊电费。882011-12-29支付并分摊水费2011年12月29日，支付并分摊水费。892011-12-31圆钢验收入库2011年12月31日，圆钢验收入库。902011-12-31煤验收入库2011年12月31日，煤验收入库。912011-劳动保护品验收入库2011年12月31日，劳动保护品验收入库。12-31附加，地方教育费附加1132011-12-31计提印花税2011年12月31日，计提本月印花税。1142011-12-31被投资单位宣

10、告分配现金股利2011年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。1152011-12-31结转收益类账户2011年12月31日，结转收益类账户。提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。1162011-12-31结转本钱费用类账户2011年12月31日，结转本钱费用类账户。提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明细科目结转。1172011-12-31计提所得税2011年12月31日，计提所得税1182011-12-31结转所得税费用2011年12月31日，结转所得税费用。1192011-12-31结转本年利润2011年12月31日，结

11、转本年利润。1202011-12-31分配利润2011年12月31日,分配利润。1212011-12-31结转利润分配2011年12月31日，结转利润分配。3、实习结果数据3.1、 记账凭证财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-I铳床银行存款中国工商银行东城支行482625.00销售H-I铳床主营业务收入H-I铳床412500.00销售H-I铳床应交税费应交增值税（销项税额）70125.00合计482625.00482625.00记账凭证2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额

12、记赈符号购置办公用品管理费用办公费267.50购置办公用品库存现金267.50财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZDI合计I267.50卜67.50II财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月2日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票其他货币资金银行汇票存款64330.00申请银行汇票银行存款中国工商银行东城支行64330.00合计64330.0064330.00记账凭证2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票手续费财务费用手续费1.50申请银行汇票手续费银行存款中国工商银行东城支行1.50合计1.501.50财务主管:财务主管:记账：出纳：赵子璐SH财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号捐款营业外支出50000.00捐款银行存款中国工商银行东城支行50000.00合计50000.0050000.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还货款应付账款XX钢铁制造XX268000.00归还货款银行存款中国工商银行东城支行268000.00合计268000.00268000.00