酒店宾馆财务管理制度.docx

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1、酒店宾馆财务管理制度一、总则1 .制定依据：根据中华人民共和国会计法、企业会计准则及相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。2 .目的：规范酒店日常财务行为，合理控制费用支出，提高经济效益，确保公司资产安全完整，维护公司及员工相关的合法权益，同时便于公司各部门及员工对财务部工作进行有效监督。3 .基本原则： 酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。 酒店各部门必须相互衔接，各负其责，确保财务管理工作的顺利进行。 必须做到钱账分管，账物分管，手续齐全，确保财务信息的真实性和准确性。二、财务部门安全管理规定1 .财务法规执行：认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结

2、合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。2 .现金管理： 营业结帐完毕后，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内不得存留现金过夜。 出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。 财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不得在途中办理与此项工作无关的事宜。3 .钥匙与印章管理： 财务部严禁存放私人现金及贵重物品。 各种钥匙、印章应指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。 出纳员保险柜只提供一把钥匙给收款员本人使用，保险柜只用于存放备用金，不得存放与工作无关的物品。4 .保险柜管理：出纳员不得私配保

3、险柜钥匙，不得将保险柜密码外传。过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。三、借款管理规定及借支流程1 .借款管理规定：求购员和前台收银员实行定额备用金制度,备用金定额根据实际需要确定。 采购人员应根据批准后的申购单采购货物，超出定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回后应及时办理报销还款手续。 其他临时借款（如业务费、周转金等）应及时报账，不得逾期报账或公款私用。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办

4、理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任。2 .借款流程： 借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 审批流程：财务部初步审核一主管部门经理审核签字一总经理审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。四、日常费用报销制度及流程1 .日常费用分类：主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。2 .费用报销的一般规定： 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。如无法取得发票，必须用相应金额的其他发票抵充该项报销。 填写报销单时，应根据费用性质分类填写对应单据，严

5、格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”后，小张票据应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据用大头针或回形针别好。 按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程：经办人填写“费用报销单”一部门主管经理审批一会计复核一总经理审批一到出纳处报销。3.差旅费报销制度及流程： 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 宴

6、请客户需由部门经理批准，并注明宴请对象、人数、金额等，报销时需提供相应证明材料。五、其他财务管理规定1 .材料采购制度： 材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用要合理控制。 每次采购必先由仓库向采购部门申请，采购部门根据申请订单，经部门经理审批后方可联系采购。 采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位，并能取得增值税票。 材料进入酒店后，仓库人员必须及时清点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单及时登记入账。 供应商必须提供发票、酒店订单，经财务部门审核、总经理审批后，方可付款。2 .销售业务制度： 销售业务人员必须详细登记客户资料。 销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式及相关事项。 酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。 酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部门存档。3 .财务报表与审计：财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等,确保报表的真实性和准确性。酒店应定期进行内部审计，检查财务管理制度的执行情况，发现问题及时整改。六、附则1 .本制度由酒店财务部负责解释和修订。2 .本制度自发布之日起执行，如有与国家法律法规相抵触的，以国家法律法规为准。