职务侵占法律培训稿 - 王兴余.docx

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1、法律培训稿：企业常见财产类职务犯罪（王兴余）几个问题？普通人一般都知道国家公务人员会构成职务犯罪，那么公司、企业员工是否也会构成职务类犯罪？业务员收了公司货款不交回公司用于放高利贷是否构成犯罪？仓库管理员把废品卖掉钱揣自己腰包里是否构成犯罪？业务员用假发票进行报销是否构成犯罪？业务员收客户红包、回款、礼品等是否构成犯罪？公司、企业人员职务犯罪概述指公司、企业人员在履行职责过程中，利用职务上的便利实施的犯罪行为。一、几种常见职务犯罪职务侵占罪、挪用资金罪、公司企业人员受贿罪等。第一种：职务侵占罪：指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有

2、期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。最高人民检察院和公安部规定，数额在五千元至一万元以上的，属于“数额较大”，应予追诉。案例一：刘某原系某有限责任公司的业务员。从2004年1月至2005年11月，采用以客户的名义书写假收条的手段冲账，将收回的73399.17元的货款装入自己的钱包，把该笔款项据为己有。法院经审理后认为，被告人刘某利用职务之便，侵吞单位财物，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法判处其有期徒刑三年另六个月，非法所得73399.17元予以追缴。案例二：马某为一家鞋业公司司机，2000年1月至2002年8月，他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。不到

3、两年时间，马某就骗取公司差旅费共95125元。后经人民法院审理认为，被告人马某身为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方法，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，故依法判处被告人马某有期徒刑2年6个月。第二种：挪用资金罪：指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。1、挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、

4、超过三个月未还的。但未用于从事不正当的经济活动，而且挪用数额较大，且时间上超过三个月而未还。根据最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释的规定，挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”。2、挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的，或者进行非法活动的。这种行为没有挪用时间是否超过三个月以及超过三个月是否退还的限制，只要数额较大，且进行营利活动或非法活动的就构成犯罪所谓“营利活动”主要是指进行经商、投资、购买股票或债券等活动。所谓“非法活动”。就是指将挪用来的资金用来进行走私、赌博等活动Q这里的“数额较大根

5、据最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释的规定，是指挪用本单位资金五千元至二万元以上的。行为人只要具备上述三种行为中的一种就可以构成本罪，而不需要同时具备。案例：本集团某农资公司江苏XX区域业务经理张XX,染上了赌博恶习，在从事销售业务时，通过个人账户收款，后因缺乏赌资，利欲熏心，挪用公司货款102万多元，给公司造成了巨大的经济损失，事发后公司报警，最终，经盐城市亭湖区法院判决张XX犯挪用资金罪，判处有期徒刑3年零6个月，责令退赔102万多元。第三种：公司、企业人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物

6、，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。案例：钱某，男，38岁，某电子元器件公司经理。1995年3月至1995年5月，被告人钱某在某电子元器件公司活动中，利用职务便利，先后收受杨某贿赂的港币3000元，东芝牌53Cm彩色电视机一台，东芝牌168立升双门电冰箱一台，英文电脑打字机一架，爱华牌放音机一台,24K黄金项链一根,24K黄金鸡心片一枚，为杨某获取非法利益100万元。法院判决认为，被告

7、人钱某的行为业已构成公司、企业人员受贿罪，应依我国刑法第163条公司、企业人员受贿罪给予处罚Q二、职务犯罪常见成因及预防措施第一、法律教育滞后，法制观念淡薄。很多人可能不知道上述行为属于职务犯罪，如果指导属于犯罪就可能由于害怕承担犯罪后果从而不去犯罪。防治措施：加强法制教育和学习，防止因无知而犯罪。第二、监督制约机制不够健全。权力一旦失去了监督和制约就会膨胀、腐败。防治措施：加强监管、互相监督等。第三、财务管理松弛，帐外小金库等诱发职务犯罪。防治措施：部门不设小金库，一切对公业务走公司对公账户,不走个人账户，杜绝职务犯罪的机会。第四、用人不当，为企不公、私欲膨胀，潜移默化，腐化堕落。防治措施：加强用人管理和队伍廉洁建设，防治一颗老鼠屎坏了一锅粥。