26、流动资金管理制度.docx

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流动费金管理制度1 .现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转账起点下的现金支出。2 .库存现金额在企业财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下的支出以外，不得在业务收入的现金中支取。3 .在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫。4 .现金收付的手续和规定在现金收付时，相关人员必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，领导是否批准，审查开支是否合理，是否有齐全合法的原始凭证，经办人和证明人是否签章。5 .流动资金既要保证需要，又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。6 .主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。7 .超储物资、商品除经批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。8 .各业务部门在编制计划时，要求严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2:1的规定。9 .在符合国家政策和企业财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。