妇幼保健院审计管理工作制度.docx

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1、妇幼保健院审计管理工作制度为加强医院内部审计监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，改善经营管理，提高经济效益，根据审计法和中国内部审计准则，结合我院的具体情况，特制定本制度。一、审计科工作基本准则1、根据国家法律、法规设立审计科，配备审计人员，建立健全内部审计制度。2、审计科在医院分管领导的领导下，依照审计法、中国内部审计准则以及本单位的规章制度，对医院经济活动、内部控制进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作，保持与医院高层及时、高效的沟通。3、审计科及内部审计人员应当保持独立性和客观性。加强内部审计组织上的独立性，才能保持审计结果的客观性。4、内部审计人员应当遵

2、守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎态度。5、内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育和职业实践等途径加以保持和提高；具备一定的人际交往能力，能恰当的与被审科室做有效沟通。6、内部审计人员应当履行保密义务，对实施内部审计业务中所获得的信息保密，非因有效授权、法律、法规或其他合法事由不得披二、审计科工作程序1、在审计过程中，充分考虑重要性与审计风险的问题。2、根据管理需要和审计资源，制定年度审计计划，并报送院领导审批，保证有计划、有重点的开展审计业务，提高审计质量和效率。3、采用适当的审计方法，获取充分、相关的审计依据，以支持审计结论和建议。4、将审计程序的执行过程及

3、收集和评价的审计依据等所有重要事项，记录于审计工作底稿中。5、与被审科室的管理层就审计概况、审计发现、审计结论、审计意见和建议进行积极有效地讨论、沟通。6、审计终结，写出审计报告并征求被审科室意见，审计科将审计报告和被审计科室的书面意见一并报送领导审批。7、审计项目完成后，及时对审计资料按照相关规定进行归档、保管和使用。8、对审计中发现被审科室存在的问题，应在合理的期限内，或与被审科室在约定的期限内进行后续审计Q三、审计科主要工作权限1、审计科及内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责单位的业务活动、内部控制风险管理的决策和执行。2、根据内部审计工作的需要，要求有关科室报送相关报表和有关文

4、件、资料等。3、审核凭证、账表，查阅有关文件和资料。4、参加与经济事项有关的会议。5、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。6、提出合理化建议，纠正违背财务制度、内控制度工作行为。四、审计科主要工作内容1、对医院相关招标、议价等活动，进行现场监督2、审核相关合同、协议及报价清单等。3、对院内安装、维修、装饰装修等工程项目、物品(不包含已聘请外审的项目)，协同相关部门进行结算前的数量计量、验收，并出具数据统计结果。4、参与设备委员会设备采购计划表决会议的监督。5、对下列事项进行年度或半年审计，并出具审计报告：(1)对固定资产项目审计(包括专用设备和一般设备)：对科室材料消耗情况审计(包括办公材料和医用耗材)：(3)对全年各科室经济效益审计；(4)对全院及各科室药占比进行评价、分析；(5)对医院与协作单位收入及分成状况审计；(6)对每年采购的10万元以上专用设备进行专项效益审计；(7)对财务收支状况年度审计；(8)对后勤外包业务年度审计；(9)上级部门及院领导交办的其他审计任务。