企业所得税申报表填写.docx
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1、企业所得税申报表填写说明指引A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间:年月 日至年 月 日I纳税人识别号(统一社会信用代码纳税人名称:必填金额单位:人民币元(列至角分)口按照实际利词额预缴按照税务机关确定的其他方法颈缴按季 度 填 报 信 息I项为一季度二季度三季度良平码值 季度平均值季初季末季初季末季初季末季初季末资产总额(万元M国家限制或禁止行业口是 否小型微利企业I/小是否口一般企业跨地区经营汇总纳税企业预缴方式 前 类型口按照上一纳税年度应纳税所得额平均额孩缴口跨地区经营汇总纳税企也 总机构保缴税款算行次项目.L.1 H要六12本年累计金额1营
2、业收入从业人员-3。0人.第一京:SO累计营业收入2营业成本同h3利底)总额L匚2 YZLil由国福缴4力口:特定业务计算的应纳税所图t有据钵IJr.5诚:不征税收入6诚:免税收入、购Alm斫得成免等优惠金靛(填写A201010)7城:资产加速折扇 摊消(扣除)调成额(填写A201020)听得额平均8S嘶以前年度亏损网费由出9.10.1 1.1/.13.L15.15 行9 /W际利词额(3+4-5-6-7-8) 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所保额10税率附曲匕“出空如-七-73”心”一一 611应纳斫得税额(9 10)12癌:减免所得税额(填写A201030)13减:实际已缴
3、纳所得税额,填写1414减:特定业务颈缴(征)斫得税额L15减:符合条件的小型微利企北延缓缴纳所得税额(是否延续缴纳所得税是口否)4享受填15本期应补(退)所得税额(11T2-13T4-L15) 税务机关确定的本期应纳所得税额汇总纳税企计总分机构税款计茸16总机构 填报总机构本期分摊应补(退)斫得税额17+18+19)17其中:总机构分摊应补(退)斫得税额(15X总机构分摊比例%)RtitJ.lX18财政集中分酉R应补(退)所得税额(15X财政集中分酉e比例_%)19总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额(15X全部分支机构分摊 比例_%X总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例_%)20
4、分支机 构填报分支机构本期分摊比例21分支机构本期分摊应补(退)所得税额信十口是口否科技型中小企也g科技里中小企业人庠豆1耸不是口否 是否名加壮*人JL取省高新企肘证后新技木企业技术入股递延纳税事项连声明:本纳税申相走呈根据国家税收法律法投及相关投宗埴报的,早真实的、可靠的、M整的。(一)表内关系1.预缴方式选择“按照实际利润额预缴”的纳税人,第9行=第3+4-5-6-7-8行。2.第11行=第910行。3 .“是否延缓缴纳所得税”选择“是”时,预缴方式选择“按照实际利润额预缴”“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人,第L15行二第行,当第111213-14行VO时,第L15行=0。
5、其中,企业所得税收入全额归属中央且按比例就地预缴企业的分支机构,以及在同一省(自治区、直辖市、计划单列市)内的按比例就地预缴企业的分支机构,第L15行=第11行X就地预缴比例第12行X就地预缴比例第13行第14行,当第11行X就地预缴比例第12行X就地预缴比例第13行第14行Vo时,第L15行=Oo“是否延缓缴纳所得税”选择“否”时,第L15行=0。4 .预缴方式选择“按照实际利润额预缴”“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第15行=第11-12-13-14-L15o当第11-12-13-14-L15f1.核定应输所徨奉(壬核东颇入总粉的)第烟1-21行?任殳)2第:不征税收入
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