固定资产管理系统.ppt

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1、内容回顾内容回顾 通过前面几章的学习，我们知道会计通过前面几章的学习，我们知道会计信息系统是管理信息系统的子系统，而会信息系统是管理信息系统的子系统，而会计信息系统又可以划分为若干个子系统。计信息系统又可以划分为若干个子系统。复习：复习：会计信息系统可划分为哪些子系统？会计信息系统可划分为哪些子系统？第第六六章章 固定资产管理系统固定资产管理系统 第一节第一节 固定资产管理系统概述固定资产管理系统概述第二节第二节 固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化第三节第三节 固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理第四节第四节 固定资产期末业务处理固定资产期末业务处理第一节 固定资产管理系统概述一

2、、固定资产管理系统的主要任务与特点一、固定资产管理系统的主要任务与特点二、固定资产管理系统的主要功能二、固定资产管理系统的主要功能三、三、 用友用友固定资产管理系统功能概述固定资产管理系统功能概述 四、四、 固定资产管理系统与其他系统的主要固定资产管理系统与其他系统的主要关系关系五、五、固定资产管理系统的业务流程固定资产管理系统的业务流程第一节 固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的主要任务与特点一、固定资产管理系统的主要任务与特点（一）固定资产管理系统的主要任务（一）固定资产管理系统的主要任务1、反映固定资产的增减变化、反映固定资产的增减变化2、正确计算固定资产折旧、正确计算固定资产折旧

3、3、分析固定资产利用效果，提高经济效益、分析固定资产利用效果，提高经济效益第一节 固定资产管理系统概述（二）固定资产管理系统的主要特点（二）固定资产管理系统的主要特点1、数据核算及存储量大，且数据保存时、数据核算及存储量大，且数据保存时间长；间长；2、日常业务少；、日常业务少；3、数据处理方式简单；、数据处理方式简单；4、与账务处理系统和成本系统存在数据、与账务处理系统和成本系统存在数据传递关系；传递关系；5、管理要求高。、管理要求高。第一节 固定资产管理系统概述二、固定资产管理系统的主要功能二、固定资产管理系统的主要功能（一）固定资产卡片管理（一）固定资产卡片管理（二）固定资产折旧管理（二）

4、固定资产折旧管理（三）固定资产月末对账、结账（三）固定资产月末对账、结账（四）固定资产账表查询（四）固定资产账表查询（五）自定义功能（五）自定义功能第一节 固定资产管理系统概述 三、三、 用友用友固定资产管理系统功能概述固定资产管理系统功能概述 用友通管理软件可以帮助企业进行用友通管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭

5、证，同时输出提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。一些同设备管理相关的报表和账簿。 第一节 固定资产管理系统概述 四、四、 固定资产管理系统与其他系统的主固定资产管理系统与其他系统的主要关系要关系 固定资产管理系统中资产的增加、固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定系统也可

6、以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据资产系统中提取分析数据 。第一节 固定资产管理系统概述 五、五、固定资产管理系统的业务流程固定资产管理系统的业务流程 初始设置初始设置期末处理期末处理日常处理日常处理设置基础信息设置基础信息输入期初固定资产卡片输入期初固定资产卡片设置控制参数设置控制参数资产增减资产增减资产变动资产变动 资产评估资产评估账表查询账表查询生成凭证生成凭证减值计提减值计提计提折旧计提折旧对账结账对账结账第二节 固定资产管理系统初始化 固定资产管理系统初始化是根据用固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合某一户单位的具体情况，建立一个适合某一个具体单

7、位的固定资产子系统的过程。个具体单位的固定资产子系统的过程。初始化设置包括进行固定资产参数设置、初始化设置包括进行固定资产参数设置、基础设置和输入期初固定资产卡片基础设置和输入期初固定资产卡片 。第二节 固定资产管理系统初始化 一、一、固定资产参数设置固定资产参数设置 在系统管理中已经建立了企业核算在系统管理中已经建立了企业核算账套，在固定资产系统中还需要针对固账套，在固定资产系统中还需要针对固定资产设置相应的控制参数，包括约定定资产设置相应的控制参数，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、以及财务接口等。这些参数在初次式、以及财务接口等。这些参数在初

8、次启动固定资产管理系统时设置，其他参启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在数可以在“选项选项”中补充中补充 。第二节 固定资产管理系统初始化 二、二、设置基础数据设置基础数据 （一）（一）资产类别设置资产类别设置 （二）部门设置（二）部门设置 （三）（三）部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置 （四）（四）增减方式设置增减方式设置 （五）（五）折旧方法设置折旧方法设置 （六）使用状况设置（六）使用状况设置 第二节 固定资产管理系统初始化 三、三、输入期初固定资产卡片输入期初固定资产卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续理的基础

9、依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期的启用日期 。第三节 固定资产日常业务处理 固定资产在日常使用过程中，很多固定资产在日常使用过程中，很多原因会发生资产增减、各项因素的变动原因会发生资产增减、各项因素的变动等情况，变动发生时应及时处理，每月等情况，变动发生时

10、应及时处理，每月应正确计算固定资产折旧，为企业的成应正确计算固定资产折旧，为企业的成本费用核算提供依据。本费用核算提供依据。 第三节 固定资产日常业务处理 一、一、 资产增减资产增减 （一）资产增加（一）资产增加 指购进或通过其他方式增加企业资指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。产卡片，与固定资产期初输入相对应。 （二）资产减少（二）资产减少 指资产在使用过程中，会由于各种指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，此时要做资产减少处理。资产

11、减少需输此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因入资产减少卡片并说明减少原因 。第三节 固定资产日常业务处理 二、二、资产变动资产变动 资产的变动包括：原值变动、部门转移、资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。 其他项目的修改，如名称、编号、自定其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行。义项目等的变动等可直接在卡片上进行。

12、 资产变动要求输入相应的资产变动要求输入相应的“变动单变动单”来来记录资产调整结果记录资产调整结果 。第三节 固定资产日常业务处理 三、三、卡片管理卡片管理 卡片管理是对固定资产系统中卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行的综合管理，包括卡所有卡片进行的综合管理，包括卡片修改、删除、查询和打印片修改、删除、查询和打印 。 （一）（一）卡片查询卡片查询 （二）（二）卡片修改与删除卡片修改与删除 第三节 固定资产日常业务处理 四、四、资产评估资产评估 随着市场经济的发展，企业在随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家经营活动中，根据业务需要或国家的要求对部分资产或全部资产进行的要求

13、对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分是资产评估很重要的部分 。第三节 固定资产日常业务处理 五、五、生成凭证生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传递关系，这种传递关系是固数据的自动传递关系，这种传递关系是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据。如：资产增加、减少、累计折有关数据。如：资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。 生成记账凭证可以采取生成记账凭证可以采取“立即制单立即制单

14、”或或“批量制单批量制单”的方法实现的方法实现 。第三节 固定资产日常业务处理 六、六、账簿管理账簿管理 账表包括四类：账簿、折旧表、统账表包括四类：账簿、折旧表、统计表、分析表。计表、分析表。 通过系统提供的账表管理功能，可通过系统提供的账表管理功能，可以及时掌握固定资产的统计、汇总和其以及时掌握固定资产的统计、汇总和其它各方面的信息。它各方面的信息。 如果所提供的报表种类不能满足需如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置以根据实际要求进行设置 。第四节固定资产系统期末业务处理 一、一、计提减值准备计提减值准备

15、企业应当在期末或至少在每年年度终企业应当在期末或至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提资产计提 。第四节固定资产系统期末业务处理 二、二、计提折旧计提折旧 自动计提折旧是固定资产系统的主要自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。可以根据录入系统的资料，

16、利功能之一。可以根据录入系统的资料，利用系统提供的用系统提供的“折旧计提折旧计提”功能，对各项功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，传递到总账分配表，然后制作记账凭证，传递到总账子系统，以便记账。子系统，以便记账。 第四节固定资产系统期末业务处理 三、三、对账对账 （一）对账的条件：初次启动固定资产的（一）对账的条件：初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了参数设置或选项中的参数设置选择了“与与账务系统对账账务系统对账”参数，才可使用本系统的参数，才可使用本系统的对账功能。对账功能。 （二）对账的时间：可随时使用对账功能（二）对账的时间：可随时使用对账功能对两个系统进行对账。系统在执行月末结对两个系统进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果账时自动对账一次，并给出对账结果 。第四节固定资产系统期末业务处理 四、四、月末结账月末结账（一）月末结账与反结账（一）月末结账与反结账 当固定资产系统完成了本月全部制单当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每业务后，可以进