TPA培训课件.ppt

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1、1TPATPA管理培训管理培训2TPATPA管理管理- -目的目的 二级支行二级支行是邮储银行赖以生存和发展的基础是邮储银行赖以生存和发展的基础, ,为为加强网点建设和管理，提高加强网点建设和管理，提高二级支行二级支行盈利能力盈利能力, , 全行全行实施实施TPATPA管理。管理。 TPATPA管理管理, ,即目标即目标( (T Target)arget)、利润（、利润（P Profitrofit）、绩）、绩效（效（A Achievement effectchievement effect）管理，其目的是通过精）管理，其目的是通过精细化的目标管理，增强细化的目标管理，增强二级支行二级支行经营能

2、力，提高市场经营能力，提高市场占有率；通过全面损益核算，增强占有率；通过全面损益核算，增强二级支行二级支行盈利能力，盈利能力，提高利润贡献率；通过强化绩效考核，提高提高利润贡献率；通过强化绩效考核，提高二级支行二级支行执行能力，实现年度经营目标。执行能力，实现年度经营目标。3TPATPA管理管理- -意义意义 彻底扭转经营单位彻底扭转经营单位“重规模，轻效益重规模，轻效益”的观念，树立二级支行负的观念，树立二级支行负责人和员工责人和员工“算账经营算账经营”的效益意识，推进经营观念和经营方向的转的效益意识，推进经营观念和经营方向的转型，促进二级支行经营能力和盈利能力的提升。型，促进二级支行经营能

3、力和盈利能力的提升。 一是将省分行战略目标高效分解、传导、执行到各基层经营网点，一是将省分行战略目标高效分解、传导、执行到各基层经营网点，从上到下形成稳固的从上到下形成稳固的“价值金字塔价值金字塔”，确保省分行战略目标的贯彻，确保省分行战略目标的贯彻“横向到边，纵向到底横向到边，纵向到底”； 二是促进二级支行树立效益观念，强化算账经营，落实利润管理；二是促进二级支行树立效益观念，强化算账经营，落实利润管理； 三是建立有效激励机制，增强网点责任意识，促进业务快速发展；三是建立有效激励机制，增强网点责任意识，促进业务快速发展； 四是加强风险管理，促进依法合规经营，提高服务质量，内强素四是加强风险管

4、理，促进依法合规经营，提高服务质量，内强素质，外树形象。质，外树形象。 4TPATPA管理管理- -新方案主要内容新方案主要内容 省分行按照省分行按照“务求实效，简化操作务求实效，简化操作”的原的原则，在原实施方案的基础上进一步修订和完善则，在原实施方案的基础上进一步修订和完善了了TPATPA实施方案。实施方案。TPATPA管理表展示图管理表展示图.xls.xls 2010 2010年年TPATPA管理分管理目标和主要财务指管理分管理目标和主要财务指标完成情况两张展示图，综合反映二级支行年标完成情况两张展示图，综合反映二级支行年度经营效益、业务发展、财务收支预算目标及度经营效益、业务发展、财务

5、收支预算目标及经营实绩完成情况。经营实绩完成情况。5TPATPA管理管理- -工作要求工作要求 （一）各单位分管行领导应重视各部门间的协调配合，（一）各单位分管行领导应重视各部门间的协调配合，TPATPA展示图中的各项指标由市分行、县支行各相关部门和二展示图中的各项指标由市分行、县支行各相关部门和二级支行共同完成。市分行报账会计应熟练掌握财务系统辅级支行共同完成。市分行报账会计应熟练掌握财务系统辅助核算的各项操作，提高损益核算结果的准确性。助核算的各项操作，提高损益核算结果的准确性。 （二）各级分支行应认真组织行长、分管行长、财务会（二）各级分支行应认真组织行长、分管行长、财务会计部总经理、计

6、部总经理、TPATPA管理责任人、县级支行负责人、二级支行管理责任人、县级支行负责人、二级支行负责人和相关管理人员学习负责人和相关管理人员学习TPATPA培训资料。培训资料。 （三）为不增加基层人员的工作量，（三）为不增加基层人员的工作量，TPATPA管理工作与二级管理工作与二级支行损益核算报表有机结合在一起。即二级支行损益核算支行损益核算报表有机结合在一起。即二级支行损益核算报表的各项财务指标应与各支行展示图一致。报表的各项财务指标应与各支行展示图一致。 （四）（四）TPATPA所有图表由各单位按省分行统一设计的模版所有图表由各单位按省分行统一设计的模版制作、填列，并在二级支行办公室显著位置

7、悬挂。制作、填列，并在二级支行办公室显著位置悬挂。展板标展板标准图准图.jpg.jpg 6培训目的培训目的一、了解本行利润的组成一、了解本行利润的组成二二、了解各营业收入的取数来源了解各营业收入的取数来源三、三、明晰二级支行营业支出归集的原则明晰二级支行营业支出归集的原则四、四、熟悉成本费用归集的方法与流程熟悉成本费用归集的方法与流程 确保确保TPATPA计分的准确性，从而公平、公正的计分的准确性，从而公平、公正的评价二级支行经营能力和盈利水平。评价二级支行经营能力和盈利水平。7本行利润的组成本行利润的组成 利润总额包括营业利润、营业外收入、营利润总额包括营业利润、营业外收入、营业外支出，计算

8、公式如下：业外支出，计算公式如下： 利润总额利润总额= =营业利润营业利润+ +营业外收入营业外收入- -营业外营业外支出支出 营业利润营业利润= =营业收入营业收入- -营业支出营业支出 营业收入营业收入= =利息净收入利息净收入+ +手续费及佣金净收手续费及佣金净收入入+ +公允价值变动收益（损失以公允价值变动收益（损失以“- -”表示）表示）+ +投投资收益（损失以资收益（损失以“- -”表示）表示）+ +汇兑收益（损失汇兑收益（损失以以“- -”表示）表示）+ +其他业务收入其他业务收入8本行利润的组成本行利润的组成一、营业收入的组成一、营业收入的组成（一）利息净收入（一）利息净收入（

9、二）手续费及佣金净收入（二）手续费及佣金净收入（三）投资收益（四）公允价值变动收益（五）汇兑损益五）汇兑损益（六）其他营业收入（六）其他营业收入9本行利润的组成本行利润的组成（一）利息净收入（一）利息净收入 利息净收入利息净收入= =利息收入利息收入- -利息支出利息支出 利息收入利息收入是指本行在经营贷款、贴现以及是指本行在经营贷款、贴现以及中央银行、同业间往来等业务时发生的收入。中央银行、同业间往来等业务时发生的收入。包括发放的各类贷款（银团贷款、贸易融资、包括发放的各类贷款（银团贷款、贸易融资、贴现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透贴现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透支和垫款等）、

10、与其他金融机构（含中央银行、支和垫款等）、与其他金融机构（含中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等所取得的利息收入。融资产等所取得的利息收入。10本行利润的组成本行利润的组成（二）手续费及佣金净收入（二）手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入手续费及佣金净收入= =手续费及佣金收入手续费及佣金收入- -手续费手续费及佣金支出及佣金支出 手续费及佣金收入手续费及佣金收入是指本行办理包括结算业务、是指本行办理包括结算业务、代理业务以及办理受托贷款业务等取得业务收入，如代理业务以及办理受托贷款业务等取得业务收入，如结算业务收入、银行卡业务收

11、入、代理保险业务收入、结算业务收入、银行卡业务收入、代理保险业务收入、代理证券买卖业务收入、代收类业务收入、代付类业代理证券买卖业务收入、代收类业务收入、代付类业务收入、代扣利息税业务收入、代保管业务收入、顾务收入、代扣利息税业务收入、代保管业务收入、顾问及咨询费业务收入、担保业务收入、银团贷款以及问及咨询费业务收入、担保业务收入、银团贷款以及其他相关服务实现的手续费收入等。其他相关服务实现的手续费收入等。11本行利润的组成本行利润的组成（三）投资收益（三）投资收益 是指本行在相关法规允许的范围内，通过是指本行在相关法规允许的范围内，通过购买有价证券或以现金、实物、无形资产对外购买有价证券或以

12、现金、实物、无形资产对外投资等所获得的利益。投资等所获得的利益。（四）公允价值变动收益（四）公允价值变动收益 是指本行初始确认时划分为以公允价值计是指本行初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，以及衍生工具、套期业务中公允价值变动债，以及衍生工具、套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益利得或损失。形成的应计入当期损益利得或损失。12本行利润的组成本行利润的组成（五）汇兑损益（五）汇兑损益 是指本行发生的外币交易因汇率变动而产生的损是指本行发生的外币交易因汇率变动而产生的损益益（六）其他营业收入（六）其他营业收入 是指除

13、贷款、投资和代理业务以及金融机构往来是指除贷款、投资和代理业务以及金融机构往来之外的非经常性、兼营业务所产生的营业收入，如：之外的非经常性、兼营业务所产生的营业收入，如：出租固定资产、无形资产收入、采用成本模式计量的出租固定资产、无形资产收入、采用成本模式计量的投资性房地产取得的租金收入、抵债资产保管收入等。投资性房地产取得的租金收入、抵债资产保管收入等。其他营业收入一般于收到时确认相关收入。其他营业收入一般于收到时确认相关收入。13本行利润的组成本行利润的组成二、营业支出的组成二、营业支出的组成（一）营业税金及附加（一）营业税金及附加 是指本行缴纳的营业税、城市维护建设税、是指本行缴纳的营业

14、税、城市维护建设税、资源税、教育费用附加等相关税费。资源税、教育费用附加等相关税费。 房产税、车船使用税、土地使用税、印花房产税、车船使用税、土地使用税、印花税不计入营业税金及附加。税不计入营业税金及附加。14本行利润的组成本行利润的组成（二）业务及管理费（二）业务及管理费 是指本行在业务经营和管理工作中为开展是指本行在业务经营和管理工作中为开展日常经营和管理活动所发生的经济利益的流出，日常经营和管理活动所发生的经济利益的流出，不包括为第三方或客户垫付的款项。不包括为第三方或客户垫付的款项。 业务及管理费包含工资薪金、折旧费用、业业务及管理费包含工资薪金、折旧费用、业务宣传费用、业务招待费、会

15、议费、车辆使用务宣传费用、业务招待费、会议费、车辆使用费、营销费用、钞币运送费用等费、营销费用、钞币运送费用等99个费用项目。个费用项目。15本行利润的组成本行利润的组成（三）资产减值损失（三）资产减值损失 是指本行按规定计提应计入损失的资产损失。是指本行按规定计提应计入损失的资产损失。 目前，本行计提的资产损失仅是贷款减值损失。目前，本行计提的资产损失仅是贷款减值损失。 暂未计提坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减暂未计提坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减值损失。值损失。（四）其他业务支出（四）其他业务支出 是指本行除利息支出、手续费支出、佣金支出、是指本行除利息支出、手续费支出、佣金

16、支出、业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失以外业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失以外发生的支出，如：出租固定资产的累计折旧、出租无发生的支出，如：出租固定资产的累计折旧、出租无形资产的累计摊销，采用成本模式计量的投资房地产形资产的累计摊销，采用成本模式计量的投资房地产的累计折旧或累计摊销、非货币性福利成本、担保成的累计折旧或累计摊销、非货币性福利成本、担保成本等。本等。16培训内容培训内容一、营业收入的取数一、营业收入的取数二、营业支出的归集二、营业支出的归集三、三、TPA计分方法计分方法17营业收入的取数营业收入的取数一、储蓄利差收入分配一、储蓄利差收入分配二、储蓄交易业务收入分配二、储蓄交易业务收入分配三、对公利差收入分配三、对公利差收入分配四、对公结算手续费收入分配四、对公结算手续费收入分配五、资产业务收入五、资产业务收入六、汇兑及代理收入六、汇兑及代理收入18营业收入的取数营业收入的取数一、储蓄利差收入分配一、储蓄利差收入分配（一）储蓄利息收入（一）储蓄利息收入 1 1、老存款利息收入、老存款利息收入 2 2、资金运用利息收入（不含存单质押贷款）、资金运用利息收入